現(xiàn)在很多財務軟件都有了自動編制現(xiàn)金流量表的功能.利用財務軟件中編制現(xiàn)金流量表,在系統(tǒng)初始設置時應充分考慮編制的要求,采用現(xiàn)金流量控制科目編制現(xiàn)金流量表需進行如下設置:

1設置現(xiàn)金流量科目

2.設置現(xiàn)金流量科目控制選項

3.修改現(xiàn)金流量項目

4.憑證填制分現(xiàn)金流量項目錄入信息.

在憑證填制時,涉及現(xiàn)金流量科目時,必須將現(xiàn)金流量信息正確地記錄到現(xiàn)金流量項目中,這樣可將現(xiàn)金流量的歸集處理工作分解到日常憑證填制中,可以有效地減輕期末業(yè)務的工作量.

用軟件編制現(xiàn)金流量表的優(yōu)點是:在憑證填制時就將涉及的現(xiàn)金流量科目分別歸類至相關項目中,可以節(jié)約編制時間,提升工作效率.且每筆進行指定分類,相對來說,比其他調(diào)整分錄法、公式分析法等方法更為精確.

用軟件編制現(xiàn)金流量表的缺點是:采用這種方法要求會計人員要有較高的會計業(yè)務處理能力.如果財務人員業(yè)務水平不高,對現(xiàn)金流量表的原理缺少基本的理解,在憑證填制時指定分類項目時,容易歸類不合理,從而導致現(xiàn)金流量表編制不準確.同時,用軟件編制現(xiàn)金流量表,只能生成主表,不能生成附表.

作為一名財務人員,無論采用哪種方法編制現(xiàn)金流量表,都需要以現(xiàn)金流量表的原理有基本的了解與掌握.任何一種軟件,所實現(xiàn)的功能就是為了節(jié)約時間提高效率.如果不理解原理,在填制憑證歸類現(xiàn)金流量時,不能正確指定,造成現(xiàn)金流量表分類不合理.同時,現(xiàn)金流量表附表對財務人員的分析能力要求更高.財務人員需要明白基本的原理,且對編制單位的現(xiàn)金流量情況有所了解,才能據(jù)以分析填列附表.