發(fā)票沖紅數(shù)字和藍(lán)字發(fā)票不一樣差額怎么處理?

先將紅字發(fā)票做一張憑證沖正原來(lái)開(kāi)出的籃子發(fā)票,然后在以后開(kāi)出的藍(lán)字發(fā)票做憑證入賬就可以了.但是,紅字發(fā)票必須要與原藍(lán)字發(fā)票相對(duì)應(yīng).

第一,發(fā)票張數(shù)應(yīng)該包括藍(lán)字紅字的發(fā)票.

第二,金額填列就如霸燈所說(shuō)"藍(lán)字發(fā)票金額減去紅字發(fā)票金額的差額",但是如果結(jié)果是負(fù)數(shù)則不可以填列,其總額必須是不為負(fù)數(shù),如果有負(fù)數(shù)你就估一個(gè)未開(kāi)具發(fā)票銷售,下月申報(bào)時(shí)沖回.

開(kāi)紅字發(fā)票就是為了不重復(fù)收入,所以才重新開(kāi)發(fā)票.

上月發(fā)生銷售時(shí)作分錄:

借:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款-對(duì)方單位

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-種類

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

月終結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)作分錄:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-種類

貸:庫(kù)存商品-X商品

下月開(kāi)紅水發(fā)票時(shí)沖回作分錄:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-種類

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款-對(duì)方單位

同時(shí)沖回已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)作分錄:

借:庫(kù)存商品-X商品

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-種類

發(fā)票沖紅數(shù)字和藍(lán)字發(fā)票不一樣差額怎么處理?上文小編簡(jiǎn)單說(shuō)了一下處理方法,希望對(duì)大家有所幫助,歡迎閱讀!