工資計提未發(fā)匯算清繳怎么處理?

答:兩個處理辦法:

一是本月不進行處理,因為計提工資一般放在應(yīng)付工資里面,計提數(shù)與實發(fā)數(shù)本身就有差額,年終時兌現(xiàn)工資等可不計提,即不進入成本,直接沖減應(yīng)付工資即可;

二是本月計提工資時,比實發(fā)數(shù)少計提即可.

一般要做度計審計由審計調(diào)整;

借:前度損益調(diào)整 紅字

貸:應(yīng)付工資 紅字

同調(diào)整所稅:

借:前度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-企業(yè)所稅

結(jié)轉(zhuǎn)前度損益調(diào)整科目:

借:前度損益調(diào)整

貸:利潤配-未配利潤

工資計提未發(fā)放匯算清繳的時候能不能扣除?

答:一般情況下,企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準(zhǔn)予扣除.

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除.

因此,企業(yè)已計提尚未實際支付的工資薪金部分,不能在其未支付的納稅年度中扣除,只有等到實際發(fā)生后,才準(zhǔn)予稅前扣除.

本文內(nèi)容到此結(jié)束,若對于工資計提未發(fā)匯算清繳應(yīng)該怎么處理的相關(guān)問題還有不明白的地方歡迎向會計學(xué)堂的答疑老師咨詢,針對性為大家解決疑問,本文額到此結(jié)束.