不是公司的員工代扣代繳社保怎么做帳？

繳納社保時：公司承擔(dān)部分計入管理費用，個人承擔(dān)部分計入其他應(yīng)收款。

借：管理費用-----勞動保險費

其他應(yīng)收款----代扣個人社保費

貸：銀行存款發(fā)工資時扣回。

沖減其他應(yīng)收款。

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：其他應(yīng)收款----代扣個人社保費

其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金； 應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費、出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項。

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