進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證已抵扣發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤了要怎么辦?

2018-03-06 11:43 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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很多時(shí)候，財(cái)務(wù)人員一不小心就會(huì)將發(fā)票出錯(cuò)，那么進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證已抵扣然后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤了應(yīng)該要怎么辦呢？請(qǐng)參考下文的解決方法。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證已抵扣發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤了要怎么辦?

答:需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票,將稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的通知單其中一聯(lián)交與開(kāi)票方,由開(kāi)票方據(jù)此沖紅后重新開(kāi)具正確的的發(fā)票.

暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證,即紅字發(fā)票沖減原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票分錄,收到正確的藍(lán)字發(fā)票后正常入賬.

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證已抵扣發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤了要怎么辦

已認(rèn)證作帳的發(fā)票錯(cuò)誤怎么處理?

答:1、已認(rèn)證的發(fā)票,不能再退回作廢重開(kāi);

2、只能先作為正常發(fā)票申報(bào)抵扣,然后走沖紅重開(kāi)程序;

3、依據(jù)"國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)"第十四條的規(guī)定,由購(gòu)貨方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交紅字申請(qǐng)單(理由就是發(fā)票開(kāi)具有誤),然后把稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單交銷售方,銷售方憑通知單沖紅,重開(kāi)發(fā)票給購(gòu)貨方;

4、購(gòu)貨方應(yīng)在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具紅字發(fā)票通知單后的次月申報(bào)期,將該發(fā)票涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅額填列在申報(bào)表附表二的第21行,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.

本文內(nèi)容就進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證已抵扣發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤了要怎么辦的相關(guān)問(wèn)題到此結(jié)束,對(duì)此大家還有不了解的地方歡迎向會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師提問(wèn),更多相關(guān)精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.

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    如何開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票 增值稅專用發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票的申請(qǐng)流程分為三步：紅字信息表填開(kāi)、接收校驗(yàn)通過(guò)信息表、銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票。納稅人可以通過(guò)金稅盤或稅控盤兩種開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)行申請(qǐng)操作。 第一步：填開(kāi)并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》 兩種申請(qǐng)方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。 1、購(gòu)買方申請(qǐng) (1)購(gòu)買方取得專票已抵扣情形： 購(gòu)買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《紅字信息表》，在填開(kāi)《紅字信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 購(gòu)買方在當(dāng)期申報(bào)時(shí)依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。 注意：購(gòu)買方已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【已抵扣】；購(gòu)買方于非申報(bào)期已認(rèn)證通過(guò)但是未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，依然是選擇【已抵扣】，待申報(bào)期時(shí)需要申報(bào)抵扣該筆進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)購(gòu)買方取得專票未申報(bào)抵扣情形： 購(gòu)買方取得專用發(fā)票未申報(bào)抵扣，且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買方可在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《紅字信息表》，填開(kāi)《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 注意：購(gòu)買方未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【未抵扣】。 2、銷售方申請(qǐng) 銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方，以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《紅字信息表》，銷售方填開(kāi)《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 第二步：接收校驗(yàn)通過(guò)信息表 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編碼”的《紅字信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 納稅人也可憑《紅字信息表》電子發(fā)票信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《紅字信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。 特別提醒：填錯(cuò)的信息表未上傳時(shí)，可直接在開(kāi)票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑已開(kāi)具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字發(fā)票信息表申請(qǐng)表》(加蓋公章)到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的作廢。 第三步：開(kāi)具紅字專用發(fā)票 銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《紅字信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《紅字信息表》一一對(duì)應(yīng)。 特別提醒：沒(méi)有上傳成功的信息表可以重復(fù)進(jìn)行上傳，上傳成功也審核通過(guò)的信息表，沒(méi)有開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的前提下可以重新下載。 答

  • 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證,已做賬,但發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤怎么做? 問(wèn)

    直接把原來(lái)的分錄沖紅就可以了 答

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