軟件企業(yè)繳納增值稅時如何處理?

答:一般繳納增值稅的分錄如下:

如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄:

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

如果是上個月的增值稅,那么:

期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中,表示當月應交未交的增值稅

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷:

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

軟件企業(yè)收到增值稅退稅怎么做賬?

答:收到退稅款時:

借:銀行存款

貸:營業(yè)外收入

1、企業(yè)實際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅,借記"銀行存款"科目,貸記"補貼收入"科目;

2、對于直接減免的增值稅,借記"應交稅金--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"補貼收入"科目;

3、未設置"補貼收入"會計科目的企業(yè),應增設"補貼收入"科目;

4、企業(yè)應在"應交增值稅明細表""已交稅金"項目下,增設"減免稅款"項目,反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅款,應根據(jù)"應交稅金--應交增值稅"科目的記錄填列.

希望就上文軟件企業(yè)繳納增值稅時應該如何處理的相關問題能夠幫助到大家解決疑問,若上文內容未能解決大家的疑問可以向會計學堂的答疑老師提問,針對性為大家解決疑問.