暫估的費(fèi)用次年收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅如何處理?

2018-01-12 16:20 來(lái)源：網(wǎng)友分享
4782
暫估的費(fèi)用次年收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？要做四筆分錄，先沖銷，再做一筆正常的分錄，調(diào)整差異之后進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，具體內(nèi)容請(qǐng)仔細(xì)閱讀全文。

暫估的費(fèi)用次年收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅如何處理?

1.紅字沖銷：

借：庫(kù)存商品-暫估

貸：應(yīng)付帳款-暫估

2.正常做：

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付帳款-XXX

3.調(diào)整差異

借：庫(kù)存商品

貸：以前年度損益調(diào)整

4.結(jié)轉(zhuǎn)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

暫估的費(fèi)用次年收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅如何處理?

暫估的進(jìn)項(xiàng)稅額一直沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么辦?

1、暫估入庫(kù)時(shí)：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款—某公司或銀行存款等科目

2、拿到發(fā) 票時(shí)，首先沖回已經(jīng)暫估入庫(kù)的原材料：

借：原材料(紅字)

貸：應(yīng)付賬款—某公司(紅字)或銀行存款等科目

進(jìn)項(xiàng)稅額暫估入賬，一直沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就一直暫估。等收到發(fā)票時(shí)，紅字沖回暫估，根據(jù)發(fā)票重新入賬(有差異的要進(jìn)行調(diào)整)。至匯算清繳時(shí)，尚未取得發(fā)票的，做納稅調(diào)增處理;待到取得發(fā)票年度，再做納稅調(diào)減處理。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于暫估的費(fèi)用次年收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅如何處理的全部?jī)?nèi)容了，暫估的進(jìn)項(xiàng)稅額一直沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么辦?若對(duì)此仍感到疑問(wèn)，可聯(lián)系窗口答疑老師。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
相關(guān)問(wèn)題
圈子
  • 官方活動(dòng)圈子
    加入
  • 初級(jí)考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會(huì)計(jì)交流群
  • 會(huì)計(jì)考證交流群
  • 會(huì)計(jì)問(wèn)題解答群
會(huì)計(jì)學(xué)堂