本單位職工可以報銷勞務(wù)費發(fā)票嗎?

是可以的。

(1)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若是相關(guān)，只要是實際支出了，都應(yīng)入賬，比如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入：管理費用-業(yè)務(wù)招待費，比如支付他人的勞務(wù)費可以計入：管理費用-勞務(wù)報酬，按照稅法規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除;

(2)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若不相關(guān)，與公司取得收入經(jīng)營無關(guān)的費用不論如何入賬，應(yīng)該全部做納稅調(diào)增，不能在企業(yè)所得稅前扣除。

政策依據(jù)：

(1)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2007年)

第八條企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

(2)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(2007年)

第二十七條企業(yè)所得稅法第八條所稱有關(guān)的支出，是指與取得收入直接相關(guān)的支出。企業(yè)所得稅法第八條所稱合理的支出，是指符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī)，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出。

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