基金計提管理費的會計處理

2017-12-25 17:38 來源：網友分享
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基金計提管理費的會計處理如何進行，您是否知道呢？如果您不知道的話，本篇文章將會給您解答的，歡迎您閱讀本文。

基金計提管理費的會計處理

答：基金管理人的管理費是按前一日基金資產凈值的1.5%的年費率每天計提。管理費的計算方法如下：

管理費的計算方法如下： H＝ E ×1.5%÷ 365 H為每日應計提的基金管理費 E為前一日基金資產凈值

基金管理費每日計提，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月首兩個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。

基金計提管理費的會計處理

?計提時：

借：管理費用

貸：其他應交款——基金費

交款時：

借：其他應交款

貸：銀行存款——基金費

同時，銀行收到基金管理費的會計分錄是：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入或者其他業(yè)務收入（看企業(yè)的主營業(yè)務是什么，從而確定計入哪個科目）

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

對于基金計提管理費的會計處理，本篇文章就給您說了這么多，希望您能夠知道。關于會計方面的更多問題或是干貨，歡迎您的多加閱讀會計學堂的文章。

主營業(yè)務收入
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