職工教育經(jīng)費(fèi)專用發(fā)票是否可以抵扣嗎?

答:根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

用于職工教育支出,不屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的項(xiàng)目;

納稅人取得的增值稅扣稅憑證只要符合法律、行政法規(guī)可以抵扣.

納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù),應(yīng)向購(gòu)買方開具增值稅專用發(fā)票,并分別注明銷售額和銷項(xiàng)稅額.專用發(fā)票作為扣款憑證使用的,僅限于購(gòu)銷雙方均為增值稅的一般納稅人.

如果你們企業(yè)是一般納稅人,可以抵扣;

如果是小規(guī)模的,則不可以抵扣.

職工教育經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答:職工教育經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如下:

實(shí)際發(fā)生時(shí):

借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)

貸:銀行存款

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:從2006年1月1日起,對(duì)企業(yè)當(dāng)年提取并實(shí)際使用的職工教育經(jīng)費(fèi),在不超過(guò)計(jì)稅工資總額2.5%以內(nèi)的部分,可在企業(yè)所得稅前扣除.

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