增值稅納稅申報(bào)表和利潤(rùn)表里收入的對(duì)應(yīng)關(guān)系有什么?

答:增值稅納稅申報(bào)表里的按適用稅率征稅銷售額就等于利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入金額.

一般情況下,申報(bào)表上的收入數(shù)應(yīng)大于或等于利潤(rùn)表上的銷售收入數(shù);

比如一些應(yīng)作為視同銷售的,這些只體現(xiàn)在申報(bào)表上,而不會(huì)在利潤(rùn)表的銷售收入中反應(yīng).

如果有其他業(yè)務(wù)收入,申報(bào)銷售收入和利潤(rùn)表中的銷售收入就會(huì)不一致了.

增值稅納稅申報(bào)表的本月收入和累計(jì)收入與利潤(rùn)表本月收入和累計(jì)收入應(yīng)是相同的.

填寫增值稅納稅申報(bào)表可以參考利潤(rùn)表嗎?

答:一般情況下是可以的.

增值稅納稅申報(bào)表不需要用財(cái)務(wù)報(bào)表填寫,頂多就是用利潤(rùn)表中的主營(yíng)收入,其它銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、已交稅金全都要從財(cái)務(wù)賬上找數(shù).

把表一和表二按進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)填了,主表按表一表二填列,按利潤(rùn)表的收入,本期數(shù)和本年累計(jì)填列.

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