企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

企業(yè)所得稅匯算清繳是指企業(yè)在一定時期內(nèi)所得稅應(yīng)納稅額與實際繳納稅額的差額進行結(jié)算的過程。具體流程如下：

1.準(zhǔn)備匯算清繳所需資料：包括企業(yè)所得稅納稅申報表、所得稅清算報表、企業(yè)所得稅年度申報表等。

2.核對所得稅納稅申報表：按照企業(yè)所得稅納稅申報表填報所得稅應(yīng)納稅額、已繳稅額等信息，核對填報的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。

3.填報所得稅清算報表：企業(yè)根據(jù)實際情況填報所得稅清算報表，包括應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額、已繳稅額等內(nèi)容。

4.繳納差額稅款：根據(jù)所得稅清算報表計算出的應(yīng)納稅額和已繳稅額的差額，即為企業(yè)需要繳納的差額稅款。企業(yè)需要在規(guī)定時間內(nèi)繳納差額稅款。

5.提交企業(yè)所得稅年度申報表：企業(yè)需要在規(guī)定時間內(nèi)提交企業(yè)所得稅年度申報表，申報企業(yè)所得稅匯算清繳的情況。

6.稅務(wù)機關(guān)審核：稅務(wù)機關(guān)會對企業(yè)所得稅年度申報表進行審核，核對企業(yè)所得稅匯算清繳的情況是否符合規(guī)定。

7.稅務(wù)機關(guān)出具稅務(wù)處理決定書：稅務(wù)機關(guān)根據(jù)審核結(jié)果出具稅務(wù)處理決定書，企業(yè)需要按照處理決定書的要求進行處理。

個人所得稅和企業(yè)所得稅區(qū)別主要有什么？

1、概念不同，個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅；

2、征稅對象和征稅范圍不同，個人所得稅的征稅對象是法定納稅義務(wù)人，居民納稅義務(wù)人和非居民納稅義務(wù)人。個人所得稅的征稅范圍包括工資、薪金所得，個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，股息、紅利所得等。企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得，范圍包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

3、稅率不同，個人所得稅有超額累進稅率（從5%到45%），比例稅率（20%）。企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率，20%（小型微利企業(yè)）和15%（高新技術(shù)企業(yè)）優(yōu)惠稅率。

4、在征繳方式上不同。個人所得稅在征收形式上有代扣代繳、個人申報，其他各種形式的監(jiān)控與征收。企業(yè)所得稅采取查帳征收或核定征收方式征收。

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做？不少學(xué)員通過上文提及到的關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)算操作過程的介紹，相信你們應(yīng)該都是有所掌握的；當(dāng)然，匯算清繳的實操其實不難的，學(xué)員們只要在過程中按照程序操作，準(zhǔn)備好相關(guān)的資料即可；當(dāng)然如果你們在實操過程中遇到了一些自己無法解決的財務(wù)難題，那么都是可以來本網(wǎng)站上找會計老師或者可以直接搜索相關(guān)的財務(wù)課程進行免費學(xué)習(xí)的。