企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報(bào)說明

具體項(xiàng)目填報(bào)說明

1."稅款所屬時(shí)期":填報(bào)公歷1月1日至12月31日.

2."總機(jī)構(gòu)名稱"、"分支機(jī)構(gòu)名稱":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱.

3."總機(jī)構(gòu)納稅人識別號"、"分支機(jī)構(gòu)納稅人識別號":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號碼(15位).

4."應(yīng)納所得稅額":填報(bào)總機(jī)構(gòu)按照匯總計(jì)算的、且不包括境外所得應(yīng)納所得稅額的本年應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額.數(shù)據(jù)來源于《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》(A109000)第11行"總機(jī)構(gòu)本年度應(yīng)分?jǐn)偟膽?yīng)補(bǔ)(退)的所得稅".

5."總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~":填報(bào)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的本年應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額的25%.

6."總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額":填報(bào)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的本年應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額的25%.

7."分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~":填報(bào)總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算,由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟谋灸陸?yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額.

8."營業(yè)收入":填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額.

9."職工薪酬":填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出的合計(jì)額.

10."資產(chǎn)總額":填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計(jì)額.

11."分配比例":填報(bào)經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例,分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后四位.

12."分配所得稅額":填報(bào)分支機(jī)構(gòu)按照分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~乘以相應(yīng)的分配比例的金額.

13."合計(jì)":填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)及本年各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)數(shù).

企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報(bào)說明內(nèi)容就先介紹到這，上文有該表的13項(xiàng)列表說明，希望對大家有所幫助，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注會計(jì)學(xué)堂的更新！