凈營(yíng)運(yùn)資本增加為什么是現(xiàn)金流出

營(yíng)運(yùn)資本增加相當(dāng)于你要保持一定的流動(dòng)資金進(jìn)貨等,然后銷(xiāo)售再收回這個(gè)錢(qián),這個(gè)錢(qián)不影響利潤(rùn),但是影響真正手里的錢(qián)(變?yōu)榇尕?,所以要減去.

營(yíng)運(yùn)資本的性質(zhì),代表的是短期償債能力,揭示償債風(fēng)險(xiǎn);公式中"流動(dòng)資產(chǎn)"不僅僅代表現(xiàn)金,還可能包括其他資產(chǎn),比如:應(yīng)收賬款、存貨等,如果假定流動(dòng)資產(chǎn)僅包括現(xiàn)金的話(huà),現(xiàn)金增加代表現(xiàn)金流入企業(yè).

那么現(xiàn)金流入包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入及流出,籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入及流出,投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入及流出.一個(gè)會(huì)計(jì)期間所有現(xiàn)金流入減去流出就等于現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~.期初就是由上期期末結(jié)轉(zhuǎn)而來(lái),所以期初和期末都要將凈營(yíng)運(yùn)資本視為增加現(xiàn)金流量.

什么是凈營(yíng)運(yùn)資本?

凈營(yíng)運(yùn)資本是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減去各類(lèi)流動(dòng)負(fù)債后的余額.反映由長(zhǎng)期負(fù)債融資負(fù)擔(dān)的流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)額.凈營(yíng)運(yùn)資本主要在研究企業(yè)的償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)使用.

凈營(yíng)運(yùn)資本的計(jì)算公式為:凈營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債;

當(dāng)期末流動(dòng)資產(chǎn)大于期末流動(dòng)負(fù)債時(shí),期末凈營(yíng)運(yùn)資本為正,說(shuō)明期末凈營(yíng)運(yùn)資本出現(xiàn)溢余.期末凈營(yíng)運(yùn)資本越多,則企業(yè)償債越有保障.企業(yè)能否償還短期債務(wù),要看企業(yè)有多少債務(wù),以及有多少可以變現(xiàn)償債的流動(dòng)資產(chǎn).

凈營(yíng)運(yùn)資本增加為什么是現(xiàn)金流出?其實(shí)通過(guò)上文知識(shí)的學(xué)習(xí),大家應(yīng)該對(duì)于公司的營(yíng)運(yùn)資本和現(xiàn)金之間的關(guān)系有著一定的認(rèn)知,簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是公司需要用現(xiàn)金來(lái)購(gòu)買(mǎi)貨物的,那么營(yíng)運(yùn)資本增加不就是現(xiàn)金流出需要增加的嗎.如果大家對(duì)于小編老師的解讀有什么不同的看法,沒(méi)有關(guān)系的,都是可以來(lái)本網(wǎng)站和老師一起交流學(xué)習(xí)的.