施工單位交上級公司的外經(jīng)證費(fèi)用放哪個科目?

答:一般可以計入經(jīng)營費(fèi)用(新準(zhǔn)則為銷售費(fèi)用).

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人到外縣(市)臨時從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的,應(yīng)當(dāng)持稅務(wù)登記證副本和所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)填開的外出經(jīng)營活動稅收管理證明,向營業(yè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)報驗登記,接受稅務(wù)管理.

申請開具《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》, 納稅人需提供以下資料:

(1 )稅務(wù)登記證副本;

(2 )經(jīng)營地經(jīng)營項目的合同、協(xié)議等詳細(xì)資料.

【施工單位交上級公司外經(jīng)證費(fèi)用的相關(guān)問題】:

建筑企業(yè)辦理外經(jīng)證需要預(yù)繳哪些稅款?

答:1.根據(jù)相關(guān)規(guī)定:納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法,向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款.

2.應(yīng)預(yù)繳稅款計算

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的.

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