流動資金估算方法與表格填寫是怎樣的?

答:流動資金估算方法:

分項詳細估算法和擴大指標估算法;

流動資金=流動資產(chǎn)(主要考慮現(xiàn)金[年工資福利費、年其它費用]、應收賬款[全年的銷售收入--應收賬款的周轉(zhuǎn)額為全年應賒銷銷售收入]、存貨[外購原材料、燃料、在產(chǎn)品(年外購原材料、燃料+年工資福利費+年修理費+年其它制造費)、產(chǎn)成品(年經(jīng)營成本)]-流動負債(主要考慮應付賬款[年外購原材料、燃料])

例如:某企業(yè)全年的銷售收入為300萬元,賒銷占全部收入的40%,應收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)為60次;

則應收賬款估算額為300*40%/60=2萬元.

估算流動資金應注意

①在采用分項詳細估算法時,應根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),并考慮一定的保險系數(shù).

②在不同生產(chǎn)負荷下的流動資金,應按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額,分別按照上述的計算公式進行估算,而不能直接按照100%的生產(chǎn)負荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得.

關于流動資金表格的填寫如實填寫就行.

【流動資金的相關問題】:

流動資金的特點有哪些?

答:1、流動資金來源具有靈活多樣性.

2、流動資金循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營周期具有一致性.

3、流動資金占用數(shù)量具有波動性.

4、流動資金占用形態(tài)具有變動性.

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