出納做賬的基本流程是怎樣的呢？

出納賬務(wù)處理的基本程序是什么?

賬務(wù)處理程序,也稱會計核算組織程序,是指會計數(shù)據(jù)的記錄、歸類、匯總、呈報的步驟和方法.或者說是從原始憑證的整理、匯總,記賬憑證的填制、匯總,日記賬、明細(xì)分類賬、總分類賬的登記,到會計報表編制的步驟和方法.科學(xué)地組織賬務(wù)處理程序,對提高會計核算質(zhì)量和會計工作效率,充分發(fā)揮會計的職能,具有十分重要的意義.

目前,我國企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)等單位的會計常用的賬務(wù)處理程序主要有四種,它們是:記賬憑證賬務(wù)處理程序;匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序;科目匯總表賬務(wù)處理程序;多欄式日記賬賬務(wù)處理程序.各種賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于對匯總憑證、登記總分類賬的依據(jù)和辦法的要求不同.在各種程序下,對于出納人員來說,出納業(yè)務(wù)處理的步驟和方法基本相同.

出納工作的具體流程

出納的工作流程如下:

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取.

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理.

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章.

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作.

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款.

2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷.

五、員工工資的發(fā)放.

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