免抵退申報(bào)操作流程

出口退稅業(yè)務(wù)辦理流程案例一

生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)(無進(jìn)料加工業(yè)務(wù))流程

1 退稅申報(bào)資料

1.1 出口專用發(fā)票(退稅聯(lián))

1.2 出口報(bào)關(guān)單(退稅聯(lián)/報(bào)關(guān)預(yù)錄入單)

1.3 出口核銷單(已核銷的核銷單之右聯(lián))

1.4 申報(bào)軟盤/U盤(內(nèi)有所屬期申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)比如200507MX/匯總數(shù)據(jù)比如200507HZ)

1.5 申報(bào)系統(tǒng)中列印的申報(bào)報(bào)表(明細(xì)表與匯總表)

1.6 所屬期增值稅納稅申報(bào)表(包括表二)

2 申報(bào)資料整理

2.1 收到的報(bào)關(guān)單、核銷單與對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票或前期單證不齊數(shù)據(jù)一一對(duì)應(yīng)

2.2 檢查是否有即將過期的單證未到/未核銷,及時(shí)跟催報(bào)關(guān)員

2.3 列印報(bào)關(guān)預(yù)錄入單

2.3.1 報(bào)關(guān)單未及時(shí)返回公司，當(dāng)期需進(jìn)行明細(xì)申報(bào)

2.3.2 海關(guān)電子口岸查詢該單信息，跟催報(bào)關(guān)員列印或由報(bào)關(guān)行回傳預(yù)錄入單

2.4 在免抵退稅申報(bào)記錄表中填寫相關(guān)信息(詳見附件一)

3 單證申報(bào)方式

3.1 單證齊全申報(bào)(指報(bào)關(guān)單核銷單全部齊全)

3.2 單證不齊申報(bào)

3.2.1 報(bào)關(guān)單核銷單不齊申報(bào),單證不齊申報(bào)標(biāo)志BH(有報(bào)關(guān)預(yù)錄入單)

3.2.2 核銷單不齊申報(bào),單證不齊申報(bào)標(biāo)志H

4 退稅申報(bào)程序

4.1 預(yù)申報(bào)

4.1.1 每月十日左右

4.1.2 帶軟盤/U盤(內(nèi)有明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)文件)到稅局進(jìn)行預(yù)審

4.1.2.1 生成預(yù)審反饋文件(比如200507YSFK)在企業(yè)數(shù)據(jù)盤中

4.1.2.2 預(yù)審出錯(cuò)返回更正處理,重新申報(bào)做預(yù)審

4.1.2.3 預(yù)審?fù)ㄟ^,將反饋文件讀入系統(tǒng)處理,列印反饋疑點(diǎn)

4.2 正式申報(bào)

4.2.1 每月十五日前完成申報(bào)

4.2.2 將申報(bào)資料交于稅局

4.2.3 每月二十六日以后領(lǐng)取正式申報(bào)反饋資料

4.2.4 正審反饋資料:

4.2.4.1 免抵退申報(bào)匯總表(稅局列印并蓋公章)

4.2.4.2 企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)軟盤/U盤退回,內(nèi)有正審反饋文件(比如200507ZSFK)

4.2.5 正審反饋文件讀入系統(tǒng)處理

5.2 退稅申報(bào)系統(tǒng)操作

5.2.1 選擇系統(tǒng)快捷方式

5.2.2 選擇用戶名進(jìn)去

5.2.3 選擇當(dāng)前所屬期(申報(bào)數(shù)據(jù)所屬月份)

5.2.4 根據(jù)退稅申報(bào)系統(tǒng)向?qū)Р襟E操作

5.2.4.1 第一步 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集,根據(jù)報(bào)關(guān)單明細(xì)信息逐條記錄錄入

5.2.4.1.1 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

5.2.4.1.1.1 當(dāng)期單證齊全明細(xì)錄入

5.2.4.1.1.2 當(dāng)期單證不齊H明細(xì)錄入

5.2.4.1.1.3 當(dāng)期單證不齊BH明細(xì)錄入

5.2.4.1.1.3.1 單證不齊BH明細(xì)錄入依據(jù)：報(bào)關(guān)預(yù)錄入單

5.2.4.1.2 收齊出口單證明細(xì)錄入

5.2.4.1.2.1 前期數(shù)據(jù)已做單證不齊申報(bào)

5.2.4.1.2.2 報(bào)關(guān)單收齊,收齊標(biāo)志B

5.2.4.1.2.3 核銷單收齊,收齊標(biāo)志 H

5.2.4.1.2.4 報(bào)關(guān)單、核銷單一并收齊，收齊標(biāo)志BH

5.2.4.2 第二步(免做)

5.2.4.3 第三步 免抵退稅預(yù)申報(bào)

5.2.4.3.1 數(shù)據(jù)一致性檢查：出現(xiàn)錯(cuò)誤必須返回明細(xì)更正

5.2.4.3.2 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

5.2.4.3.2.1 生成明細(xì)申報(bào)文件

5.2.4.3.2.2 備份當(dāng)前數(shù)據(jù)

5.2.4.4 第四步 預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整

5.2.4.4.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入：將反饋盤中預(yù)審反饋信息讀入

5.2.4.4.2 預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢：打印疑點(diǎn)清單，并在疑點(diǎn)清單上注明各疑點(diǎn)的處理結(jié)果或者標(biāo)明無疑點(diǎn)

5.2.4.4.3 撤消已經(jīng)申報(bào)數(shù)據(jù)：疑點(diǎn)中有需要調(diào)整項(xiàng)目的，必須撤消已申報(bào)數(shù)據(jù)更正并重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)行預(yù)審計(jì)

5.2.4.4.4 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理：反饋信息處理

5.2.4.5 第五步 生成明細(xì)數(shù)據(jù)

5.2.4.5.1 疑點(diǎn)調(diào)整撤消已經(jīng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，再次生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)使用

5.2.4.6 第六步(免做)

5.2.4.7 第七步(免做)

5.2.4.8 第八步 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集：依據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”

5.2.4.9 第九步 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

5.2.4.9.1 免抵退申報(bào)匯總表錄入：新增報(bào)表，回車自動(dòng)生成匯總數(shù)據(jù)

5.2.4.9.2 免抵退匯總表附表錄入(自動(dòng)生成)

5.2.4.10 第十步 免抵退稅正式申報(bào)

5.2.4.10.1 數(shù)據(jù)一致性檢查：出現(xiàn)錯(cuò)誤必須返回明細(xì)進(jìn)行更正

5.2.4.10.2 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)：生成匯總申報(bào)文件并備份

5.2.4.10.3 打印申報(bào)報(bào)表：明細(xì)表與匯總表

5.2.4.11 正式審核反饋信息處理

5.2.4.11.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入

5.2.4.11.2 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

5.2.4.12 系統(tǒng)步驟完成標(biāo)志：步驟完成都會(huì)在步驟前面的方框由原本的亮綠反成亮藍(lán)

6 免抵退稅申報(bào)相關(guān)注意事項(xiàng)

6.1 報(bào)關(guān)單有效申報(bào)期限：出口日起90天內(nèi)

6.2 核銷單有效申報(bào)期限：出口日起180天內(nèi)

6.3 進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)錄入時(shí)應(yīng)注意：

6.3.1 報(bào)關(guān)單號(hào)碼、核銷單號(hào)碼、報(bào)關(guān)單明細(xì)記錄、商品編碼、數(shù)量、金額的準(zhǔn)確性

6.3.2 單據(jù)的完整性：不遺漏單據(jù)，不遺漏同一單據(jù)中的每條記錄

6.4 本流程中未包括來料加工、出口退運(yùn)、出口貨物沖減

通過小編給大家整理的資料不知道大家都清楚沒有?免抵退申報(bào)操作流程步驟多，所以要細(xì)心操作!好了，免抵退申報(bào)操作流程小編就介紹到這里了，如果你還有其它疑問，歡迎咨詢我們老會(huì)計(jì)答疑，我們將會(huì)為你解答!