供應商開的負數(shù)發(fā)票怎么處理?

答：開負數(shù)發(fā)票有兩種情況，分別作不同處理：

1.對方原票已做帳無法退回的，應根據(jù)對方提供的《退貨折讓證明單》開具負數(shù)發(fā)票，并交給對方。

2.對方原票退回或稅控系統(tǒng)開具錯誤跨月作廢而開具的負數(shù)發(fā)票，將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)裝訂在一起做帳。

附專票認證后開紅字發(fā)票流程：

步驟一：購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，同時應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出。

步驟二：銷售方憑稅務機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。

步驟三：購買方待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證，需要提醒的是購買方取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票，不需要認證。

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