異地工程預(yù)繳增值稅會計分錄

根據(jù)財會【2016】22號:設(shè)置"應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅"科目,繳納時作分錄:

借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅,

貸:銀行存款.

申報時作賬:

借:應(yīng)交稅費-未繳增值稅,

貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅.

一般情況下,納稅人辦理《外管證》時只需提供稅務(wù)登記證件副本或者加蓋納稅人印章的副本首頁復(fù)印件(實行實名辦稅的納稅人,可不提供上述證件),從事建筑安裝的納稅人另需提供外出經(jīng)營合同(原件或復(fù)印件,沒有合同或合同內(nèi)容不全的,提供外出經(jīng)營活動情況說明.

異地提供建筑服務(wù)的納稅要求有哪些?

1、納稅人跨縣(市、區(qū))提供建設(shè)服務(wù)的,應(yīng)當(dāng)按照財稅[2016]36號文規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法,向建設(shè)服務(wù)發(fā)生地的國家主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款,并向組織所在地國家主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅.

2、《建設(shè)項目施工許可證》中未注明合同開工日期,但《建設(shè)合同》中注明的開工日期為2016年4月30日前.這是一個舊的建設(shè)項目,可以選擇財稅[2016]36號文件規(guī)定的簡單計稅方法.

3、納稅人從按照上述規(guī)定取得的價款和非價款費用中扣除分包價款的,應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國家稅務(wù)總局的規(guī)定取得合法有效的證明,否則不予扣除.

異地工程預(yù)繳增值稅會計分錄怎么處理?綜合以上內(nèi)容所述,學(xué)員們看完上文內(nèi)容之后應(yīng)該知道企業(yè)異地工程的預(yù)繳增值稅,在賬務(wù)處理上一般都是可以通過應(yīng)交稅費下設(shè)置相關(guān)的明細科目來處理的.在這里還有很多相關(guān)的會計知識是可以學(xué)習(xí)的,小編老師建議你們可以來本網(wǎng)站上免費咨詢.