退回報(bào)銷款怎么處理?

對于費(fèi)用發(fā)票已報(bào)銷對方退款要求退發(fā)票,其會計(jì)處理可以這樣考慮:

將多記的,沖回(要注明沖回 xx月 xx號憑單 多記xx元),

借:費(fèi)用科目(紅字)

借:其他應(yīng)收款--xx

給你重新開他就必須要沖紅,你就得退還發(fā)票,她有全聯(lián)發(fā)票才能沖紅,你自己在賬務(wù)處理上做個(gè)相反會計(jì)分錄進(jìn)行沖賬就可以.

其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng).主要包括應(yīng)收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等;應(yīng)收的出租包裝物租金;應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng),如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi);存出保證金,如租入包裝物支付的押金;其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng).

報(bào)銷費(fèi)用怎么做賬務(wù)處理?

報(bào)銷費(fèi)用會計(jì)分錄:

差旅費(fèi)報(bào)銷的會計(jì)分錄:

借:管理費(fèi)用;

貸:其他應(yīng)收款借或貸:庫存現(xiàn)金.

出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí),此時(shí)尚未出差,費(fèi)用沒有發(fā)生:

借:其他應(yīng)收款--職工;

貸:庫存現(xiàn)金.

出差報(bào)銷時(shí),差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生,差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用,費(fèi)用增加記入借方:

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款

員工報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)的會計(jì)分錄

這里有用到現(xiàn)金這個(gè)科目,現(xiàn)在員工的醫(yī)藥費(fèi)都是計(jì)入"應(yīng)付職工薪酬"這個(gè)科目里,再詳細(xì)一點(diǎn),那這筆費(fèi)用應(yīng)歸屬二級科目就是職工福利費(fèi)了,具體分錄如下:借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)貨:現(xiàn)金

報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用的會計(jì)分錄

有的地區(qū)這種通訊費(fèi)是要交個(gè)人所得稅的,視地方稅務(wù)局規(guī)定.

個(gè)人抬頭的電話費(fèi)票據(jù)有的地方稅局明確是不可以在企業(yè)管理費(fèi)用列支的.如果企業(yè)預(yù)以報(bào)銷,在次年匯算清繳時(shí)是要做所得稅納稅調(diào)增.

在收到員工的話費(fèi)單據(jù)時(shí),可以先處理為:

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)付款--XX

在實(shí)際付款給該員工時(shí),處理為:

借:其他應(yīng)付款--XX;

貸:庫存現(xiàn)金

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們關(guān)于"退回報(bào)銷款怎么處理?"的問題解答.如果我們報(bào)銷的時(shí)候會出現(xiàn)退回報(bào)銷款的情況,我們需要沖紅處理,借方為其他應(yīng)收款科目核算.此外,小編還將正常情況下的報(bào)銷費(fèi)用處理進(jìn)行了分享,對比可以看出區(qū)別.