客戶少給錢怎么做分錄?

如果企業(yè)還沒有開具發(fā)票,按照實際開票數(shù)額確認收入.比如客戶支付貨款時,企業(yè)才開具發(fā)票,開具發(fā)票的金額為客戶實際支付的貨款金額,這樣可以直接按照客戶實際支付貨款確認為收入.

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

如果企業(yè)已經(jīng)開具發(fā)票并確認了收入,客戶少付的零頭可以計入"管理費用--其他"科目,或則在管理費用單獨設置一個二級科目用來核算客戶少付零頭款.

借:銀行存款

管理費用--其他

貸:應收賬款

除了計入管理費用,企業(yè)也可以作為現(xiàn)金折扣處理,計入"財務費用",但是企業(yè)需要有相銷售政策的支持.

借:庫存現(xiàn)金/銀行存款

財務費用

貸:應收賬款

實務中,也有部分企業(yè),會將客戶抹去的零頭計入"營業(yè)外支出"科目,作為捐贈處理,但是這樣做可能會給企業(yè)匯算清繳帶來一定的麻煩,如果作為捐贈,則屬于非公益性捐贈,稅前不得扣除,需要做納稅調整,而抹去的零頭金額一般又比較小,匯算清繳往往會忘記對其調整.所以建議直接計入"管理費用--其他"或作為現(xiàn)金折扣處理計入"財務費用".

客戶多付款會計分錄怎么做

客戶多付款的會計分錄涉及到的會計科目有應收帳款、主營業(yè)務收入、銀行存款等科目,詳細的會計分錄見下方.

收到客戶付款多付的款怎么做賬?

收入的時候:

借:應收帳款-XX公司

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

2,收到貨款的時候,直接做:

借:銀行存款

貸:應收帳款-XX公司

因為公司名是同一個,可以直接按收到的款項做收回,可以理解為多付的,也可以理解為預付的貨款,這是允許的,然后再進行調整.

3.返還多收的款項的時候

借;應收帳款-XX公司

貸:銀行存款

以上整理的資料內容,就是我們針對"客戶少給錢怎么做分錄?"這一問題的詳細解答.在日常生活當中,我們實際支付的商品價格,可能存在多付和少付的情況.對于這些情況,我們都需要一一記錄好,不可以不管,導致我們的賬目對不上,問題就會更大了.