母公司為子公司墊付款項(xiàng),后期結(jié)算時(shí),如何做分錄?

母公司為子公司墊付費(fèi)用相關(guān)分錄

雙方都是獨(dú)立法人的情況下可以開具收據(jù)掛往來款項(xiàng).

母公司代墊時(shí)的賬務(wù)處理:

借:其他應(yīng)收款--代墊XX子公司款

貸:銀行存款

此時(shí)子公司的賬務(wù)處理應(yīng)為:

借:管理費(fèi)用--社保、水電費(fèi)、租金等

貸:其他應(yīng)付款--應(yīng)付XX母公司代墊款

后期還款母公司會(huì)計(jì)分錄:

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款-子公司.

當(dāng)員工墊付公司的錢時(shí)應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?

情況1、員工出差先自墊差旅費(fèi),回來時(shí)報(bào)銷,財(cái)務(wù)直接給員工現(xiàn)金.

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

情況2、員工出差先自墊差旅費(fèi),回來時(shí)報(bào)銷,財(cái)務(wù)暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--××員工

報(bào)銷時(shí):

借:其他應(yīng)付款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

情況3、如果是經(jīng)常出差的員工就預(yù)先領(lǐng)用備用金,出差使用備用金,不夠的話自己墊付資金,回來時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)銷.

領(lǐng)備用金時(shí):

借:其他應(yīng)收款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

回來報(bào)銷時(shí):

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

其他應(yīng)收款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對(duì)"母公司為子公司墊付款項(xiàng),后期結(jié)算時(shí),如何做分錄?"這一問題的詳細(xì)解答.即便是母公司和子公司之間的款項(xiàng)往來,我們會(huì)計(jì)人員都需要做好往來款入賬登記.后續(xù)我們的子公司還需要將墊付的款項(xiàng)歸還的.