發(fā)票沖紅如何進行賬務處理

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認證或者認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

沖紅發(fā)票的會計分錄怎么做?

借:銀行存款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

重新入賬時

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

沖本年利潤時

借:本年利潤(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

發(fā)票沖紅如何進行賬務處理?通過小編老師在上文中整理的相關資料,相信大家都知道企業(yè)發(fā)生退貨或者發(fā)票錯誤需要作廢原發(fā)票的話,那么在會計處理上是可以通過發(fā)票紅字沖銷來入賬的,具體的會計分錄資料在上文中都有提及,如果你們對此內(nèi)容還有其他的疑問,建議你們可以來本網(wǎng)站上進行免費搜索學習.