應收賬款紅字分錄如何做

1、紅字發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

增值稅發(fā)票紅字的會計分錄如何處理?

1、如果是銷售方,根據(jù)紅字發(fā)票入賬:

借:銀行存款等(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費--增值稅(銷項稅額)(紅字)

同時

借:主營業(yè)務成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方,根據(jù)紅票入賬:

借:庫存商品/原材料(紅字)

應交稅費--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)

應收賬款紅字分錄如何做?以上內容就是本期小編老師整理的相關資料,相信你們都非常清楚企業(yè)的應收賬款的紅字分錄在上文中都有提及的,但是大家需要注意的是應收賬款需要通過紅字發(fā)票沖銷的話,當月的稅額為零,說明該項目的銷項稅額已經抵扣的,更多內容歡迎你們來本網站上學習.