出納交接需要注意什么

(1)現(xiàn)金、銀行存款的交接.庫存現(xiàn)金必須與賬面相符,出現(xiàn)長、短款要由移交人員查明原因并解決長短款問題.企業(yè)銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現(xiàn)余額不一致情況,移交人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并說明原因.學(xué)習(xí)之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學(xué)會計

(2)票據(jù)的交接.一般我們都接觸到現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票,在交接的時候,有移交者列明移交支票張數(shù)及支票號碼.和剩余票據(jù)的張數(shù)及支票領(lǐng)用登記簿等是否記錄完整.

(3)賬簿的交接.出納崗位一般編制現(xiàn)金、銀行日記賬賬簿,根據(jù)公司情況,也有可能編制固定資產(chǎn)賬簿.

(4)交接時查看是否賬實相符.賬簿資料必須完整無缺,不得遺漏等.接交人辦理接收后,應(yīng)在各賬簿啟用表上填寫接收時間,并簽名蓋章.

(5)印鑒的交接.接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章).

(6)其他事物的交接.根據(jù)移交清冊所列清單,移交人、接交人共同當(dāng)面認真一一點清、查看無誤后交接,有監(jiān)交人監(jiān)交,這里監(jiān)交人是指企業(yè)財務(wù)負責(zé)人.

交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人,要在移交清冊上簽名或蓋章.移交清冊必須具備:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名,以及移交清冊頁數(shù)、份數(shù)和其它需要說明的問題和意見.移交清冊一般一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份.

會計離職前的交接清單內(nèi)容包含哪些?

1、月份表

(1)公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的"記賬憑證"

(2)公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的"利潤表"

(3)公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的"資產(chǎn)負債表"

(4)公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的"國稅申報表"

(5)公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的"地稅綜合申報表"

(6)公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的"個人所得稅明細申報表"

2、季報表

企業(yè)所得稅無論是"查賬征收"還是"核定征收", 公司開業(yè)以來的"第一個季度"至接賬"季度企業(yè)所得稅"報表

3、年報表

(1)賬務(wù)指標報表

(2)印花稅申報表

(3)年報"企業(yè)所得稅清算匯繳"

(4)年檢"工商年檢表"

4、單位員工應(yīng)交社保、醫(yī)療、住房公積金的每一個員工的各基數(shù)

5、每一個月單位發(fā)放工資是本月計提本月發(fā)放還是本月計提下月發(fā)放的

6、社保和醫(yī)療前期會計所做的科目是"其他應(yīng)付賬款"還是"其他應(yīng)收款", 還是應(yīng)付職工薪酬一---應(yīng)付職工養(yǎng)老等(一定要與發(fā)放的工資借貸對上要相符)

7、特別是固定資產(chǎn)的累計折舊:折舊年限、折舊率、月折舊額、已折舊年限、未折舊年限

8、銀行未達賬項調(diào)節(jié)表

9、單位的各種證件:組織機構(gòu)代碼證、法人工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證副本、購買發(fā)票登記本、銀行辦理手續(xù)證件、購買發(fā)票用誰的身份證

10、單位的銀行賬戶名稱、單位賬戶賬號、有幾個賬號、個人的存款賬號、一般做賬用的是那些賬號.

出納交接需要注意什么?以上內(nèi)容就是本期小編老師針對公司出納交接的相關(guān)介紹資料,相信你們讀完之后對此還有也有一定的認知.其實對于出納交接來還有很多細節(jié)的工作需要對接的,作為一名合格的出納會計人員,肯定不能說離職就離職,一定要交接好工作,這是最起碼的職業(yè)素質(zhì).