增值稅發(fā)票認證流程是怎樣的

一、增值稅專用發(fā)票認證抵扣流程

1、在取得增值稅進項專用發(fā)票后,應(yīng)在180天內(nèi)認證,認證后的進項發(fā)票方可抵扣,現(xiàn)在都是網(wǎng)上認證的,你進入國稅局網(wǎng)站,下栽一個網(wǎng)上認證的軟件,你所在的國稅局會給你一密鑰安裝,再通過掃描儀將發(fā)票掃描傳上去發(fā)送到國稅局,片刻就可以得到認證的回復(fù).

2、只有通過認證的發(fā)票進項稅方可以抵扣.另外,非增值稅專用發(fā)票的抵扣如:運輸發(fā)票(7%抵扣),海關(guān)進口增值稅發(fā)票的抵扣不能直接在網(wǎng)上認證,但需要采集數(shù)據(jù),采集數(shù)據(jù)的方法也是在國稅局網(wǎng)站下栽一個稅務(wù)數(shù)據(jù)采集通用軟件,將數(shù)據(jù)輸入用U盤拷貝,在報稅時帶到國稅局去抵扣.

3、報稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報.但需要把報稅資料送到稅務(wù)局:

①一般(1~10日)每月初為抄稅期,抄稅很簡單,現(xiàn)在都是稅控機開票,將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上,打開開票軟件點擊抄稅就可以了.

②將進項稅和銷售發(fā)票清單打印出來:進項是從認證已經(jīng)通過時打印,銷售發(fā)票清單是從稅控機中打印.

③根據(jù)打印清單填寫各種報表,同時要有申報月份的會計報表.

增值稅進項發(fā)票認證和抄報稅不是一回事,抄報稅操作應(yīng)該是報稅、抄稅、認證,是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作,是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的工作.

企業(yè)哪些增值稅專用發(fā)票不能抵扣?

并不是所有增值稅專用發(fā)票都需要認證,以下2種情況不需要認證:

1、取得的紅字增值稅專用發(fā)票不需要認證,直接從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出;

2、納稅人初次購買增值稅稅控設(shè)備不需要認證,應(yīng)在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減.

增值稅專用發(fā)票未在規(guī)定期限內(nèi)認證將會形成滯留票.滯留票根據(jù)不同的形成原因,有相應(yīng)的處理辦法.例如是為了隱瞞收入,逃避稅收不進行認證抵扣而形成滯留票,稅務(wù)機關(guān)將會進行稅務(wù)稽查;如果是因為天災(zāi)人禍等不可抗力因素而形成滯留票,則應(yīng)在不可抗力消除后,商報稅務(wù)機關(guān)進行審核,審核通過可以繼續(xù)進行抵扣.

增值稅發(fā)票認證流程是怎樣的?通過對上文小編老師針對增值稅進項稅發(fā)票認證抵扣操作流程的介紹,學(xué)員們應(yīng)該對此操作有著一定的認知.其實我們都知道符合條件的一般納稅人企業(yè)收到的增值稅專用發(fā)票是可以認證抵扣的,但是在日常認證過程中會有很多意想不到的問題出現(xiàn),歡迎你們來本網(wǎng)站上搜索相關(guān)資料學(xué)習(xí).