員工購買材料報銷的賬務(wù)處理如何進(jìn)行？

2017-11-07 17:23 來源：網(wǎng)友分享
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員工購買材料，報銷時該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？在報銷時又有哪些注意事項(xiàng)呢？對此，會計學(xué)堂為您整理了本文，歡迎您的關(guān)注，它將告訴您答案。

員工購買材料報銷的賬務(wù)處理如何進(jìn)行？

答：對于員工購買材料報銷，其賬務(wù)處理如下：

發(fā)票認(rèn)證并入賬時：

借：庫存商品應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸：其他應(yīng)付款-XX代墊款（京東采購）

報銷給采購員時：

借：其他應(yīng)付款-XX代墊款（京東采購）

貸：銀行存款或現(xiàn)金

會計學(xué)堂溫馨提示：

1、在報銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補(bǔ)齊手續(xù)后方可進(jìn)入報銷流程。

2、所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并已盡到誠實(shí)申報或認(rèn)真審核之責(zé)。

3、所有簽名應(yīng)同時附注日期，如不附注日期，當(dāng)產(chǎn)生爭議時，未簽注日期之員工將承擔(dān)最不利之結(jié)果。

對于員工購買材料報銷的賬務(wù)處理方法及注意事項(xiàng)本篇文章就為您介紹到這里，希望對您有所幫助。如果您還有不明白的地方，您可以咨詢我們的在線專家，我們將為您解惑。更多精彩內(nèi)容盡在會計學(xué)堂。

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