現(xiàn)金管理暫行條例是指什么

現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則是為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》,特制定的細(xì)則.在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位,必須執(zhí)行本細(xì)則,接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督.

中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門.各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核.

各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額.庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開(kāi)戶單位提出計(jì)劃,報(bào)開(kāi)戶銀行審批.經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守.

出納在現(xiàn)金管理應(yīng)該注意什么?

一、現(xiàn)金的存取,不可做支現(xiàn)金

很多人覺(jué)得去銀行存取現(xiàn)金很容易,便不當(dāng)回事.確實(shí)把現(xiàn)金存入對(duì)公賬戶是比較容易的,但是取現(xiàn)可就不那么簡(jiǎn)單了,首先要接觸到的就是支票.支票的種類有很多,但是對(duì)于出納來(lái)說(shuō),日常接觸的一般只有兩種.一是現(xiàn)金支票,主要用于出納用以向銀行提取現(xiàn)金的一種支票;二是轉(zhuǎn)賬支票,通知銀行從其賬戶上支取款項(xiàng)的憑證,只能轉(zhuǎn)賬,不能提取現(xiàn)金.常見(jiàn)的比如劃賬,歸還貸款等.這兩種支票是出納人員最常見(jiàn)的操作,支票可以從銀行購(gòu)買,具體資料需要自己攜帶.需要注意的是,收到業(yè)務(wù)類的現(xiàn)金回款,第一時(shí)間存入銀行是很有必要的.不可坐支現(xiàn)金.

二、網(wǎng)銀的操作,檢查結(jié)賬工作

通過(guò)網(wǎng)銀進(jìn)行資金的收付,也屬于出納的日常工作.例如貨款、報(bào)銷等必要資金的支出和不同業(yè)務(wù)的資金收入,都是出納的工作.當(dāng)然了,對(duì)比去銀行親自辦理,利用網(wǎng)銀進(jìn)行資金收付方便多了.但是每到月末出納需要從企業(yè)網(wǎng)銀中,把流水打出來(lái)并與銀行余額表逐一核對(duì).最后,檢查結(jié)賬工作沒(méi)有任何紕漏,出納還需要審核企業(yè)網(wǎng)銀,以確認(rèn)款項(xiàng)往來(lái)沒(méi)有任何問(wèn)題.

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