小規(guī)模納稅人申報(bào)表怎么填寫

本表"貨物及勞務(wù)"與"服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫.

稅款所屬期填寫所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

納稅人識(shí)別號(hào)填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼.

納稅人名稱填寫納稅人名稱全稱.

第1欄填寫應(yīng)征增值稅不含稅銷售額.

第2欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額.

第3欄填寫稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額.

第4欄填寫應(yīng)征增值稅不含稅銷售額.

第5欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額.

第6欄填寫稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額.

第7欄填寫銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額.

第8欄填寫稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額.

第9欄填寫免稅銷售額.

第10欄填寫小微企業(yè)免稅銷售額.

第11欄填寫未達(dá)起征點(diǎn)銷售額.

第12欄填寫其他免稅銷售額.

第13欄填寫出口免稅銷售額.

第14欄填寫稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額.

第15欄填寫本期應(yīng)納稅額.

第16欄填寫本期應(yīng)納稅額減征額.

第17欄填寫本期免稅額.

第18欄填寫小微企業(yè)免稅額.

第19欄填寫未達(dá)起征點(diǎn)免稅額.

第21欄填寫本期預(yù)繳稅額.

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅,目前小規(guī)模納稅人也要申報(bào)比對(duì),所以在季報(bào)月份請(qǐng)注意以下幾點(diǎn):

1.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后,方可正常申報(bào),未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無(wú)法網(wǎng)上申報(bào).

2.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí),應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表,符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào).申報(bào)比對(duì)不通過(guò)的,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù).納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù).

3.納稅人正常比對(duì)通過(guò)后,可正常清卡解鎖.若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無(wú)法正常申報(bào),則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜.

季度申報(bào)完畢后,注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時(shí)查看是否清卡,以免造成不便.

小規(guī)模納稅人申報(bào)表怎么填寫,通過(guò)上文的講訴,我們知道了申報(bào)表那個(gè)欄目的情況,其實(shí)這個(gè)并不難.填寫的相關(guān)步驟上文有介紹,大家一定要知道處理.而且我們了解到如果你在實(shí)際操作中遇到其他會(huì)計(jì)問(wèn)題,可以咨詢本網(wǎng)站的在線答疑老師!