金稅盤報(bào)稅抵扣怎樣做分錄

金稅盤可以抵扣做會(huì)計(jì)分錄:

1、交費(fèi)時(shí):

借:管理費(fèi)用.

貸:現(xiàn)金(或銀行存款).

2、抵稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)(減免稅額).

貸:管理費(fèi)用.

金稅盤進(jìn)項(xiàng)稅并不是說(shuō)認(rèn)證后就可以抵扣的,特別是輔導(dǎo)期納稅人,它是需要在網(wǎng)上比對(duì)后才允許抵扣的,這種情況下是在"待抵扣稅金"明細(xì)科目下歸集,然后準(zhǔn)予抵扣后轉(zhuǎn)入:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額.

金稅盤申報(bào)時(shí)如何填寫(xiě)報(bào)表?

金稅盤申報(bào)時(shí),納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě).

當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期第10欄填寫(xiě).

金稅盤報(bào)稅抵扣怎樣做分錄?綜合以上內(nèi)容所述,其實(shí)我們按照上文小編老師闡述的相關(guān)介紹資料,企業(yè)金稅盤的稅款是可以全額抵扣的,相關(guān)的科目則是通過(guò)管理費(fèi)用科目核算的,但是需要注意的是金稅盤的發(fā)票是不可以認(rèn)證的;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)額資料是可以免費(fèi)學(xué)習(xí)的,歡迎你們來(lái)關(guān)注.