收到跨月的費(fèi)用發(fā)票如何入賬?

上月收到貨物的時(shí)候,應(yīng)該暫估入賬

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)付賬款

收到發(fā)票時(shí),用紅字沖掉以上分錄

借:庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

會(huì)計(jì)審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的注意事項(xiàng)

第一"費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單"后附件發(fā)票類(lèi),應(yīng)審核以下幾點(diǎn);

(1)發(fā)票上公司基本信息完整;

(2)報(bào)銷(xiāo)金額及發(fā)票金額是否一致,報(bào)銷(xiāo)金額不能小于發(fā)票金額;

(3)開(kāi)票日期不可跨年;

(4)開(kāi)票內(nèi)容是否與實(shí)際相符;

(5)如稅局代開(kāi)發(fā)票則需附帶完稅憑證;

(6)發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)與開(kāi)票信息一致;

(7)網(wǎng)上查詢(xún)發(fā)票真?zhèn)?

(8)需清晰公司企業(yè)性質(zhì),如簡(jiǎn)易征收企業(yè)只可收普通發(fā)票.

實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員日常審批費(fèi)用應(yīng)注意事項(xiàng)

第二若費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單無(wú)法提供發(fā)票,則應(yīng)附帶收據(jù)及其他貨物清單等其他明細(xì)書(shū)面證明,由本人及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)在收據(jù)后面簽名確認(rèn),如遇到勞務(wù)費(fèi)及其他行政支出,還需由人事行政部領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn).

實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員日常審批費(fèi)用應(yīng)注意事項(xiàng)

第三借款單據(jù)應(yīng)注意以下方面:

因工作需要向公司暫支借款,需填寫(xiě)借款單,借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫(xiě)須相符,且借據(jù)表面不得涂抹.

實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員日常審批費(fèi)用應(yīng)注意事項(xiàng)

第四一般情況下,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字審批,領(lǐng)導(dǎo)全部簽字后則視為同意財(cái)務(wù)部付款(如遇緊急需用資金情況,需電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)).

收到跨月的費(fèi)用發(fā)票如何入賬?綜合以上內(nèi)容所述,其實(shí)企業(yè)在收到跨月的發(fā)票應(yīng)當(dāng)是由紅字沖銷(xiāo)之前做的暫估入賬的分錄,相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄是可以通過(guò)庫(kù)存商品和應(yīng)交稅費(fèi)的科目核算的,如果你們對(duì)此上文整理的分錄資料有什么疑問(wèn),小編老師建議你們都可以來(lái)本網(wǎng)站上搜索學(xué)習(xí),對(duì)你們一定會(huì)有所幫助的.