現(xiàn)金流量表的本月金額怎么填?

第一步、從資產(chǎn)負債表上找到貨幣資金期末數(shù)和期初數(shù)(一般企業(yè)并無其它形式的現(xiàn)金等價物),把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額填上,算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額.

第二步、再到主表上先填投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項:

1. 一般企業(yè)除固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)增加減少外無其它形式的投資,這樣看資產(chǎn)負債表分析固定資產(chǎn)及無開資產(chǎn)部分就行了:若無變化,就不管它了;若有變化,看看是否關扯現(xiàn)金及金額多少.(要有其它投資,再看看其它投資項目就行了)

2.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要于長短期借款、財務費用這幾個科目有關系,根據(jù)這幾個科目分析填列就行了

第三步、上面做好后,現(xiàn)在可以倒擠出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額了.(根據(jù)公式:現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額)

第四步、現(xiàn)在先不忙著去填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分中各明細項目,而要先去填后面補充資料中從凈利潤開始推算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額那部分,目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額正確性.

1.此部分多數(shù)項目均可直接從資產(chǎn)負債表、利潤表上直接抄取或計算得出(如固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、待攤費用減少或增加等等).

2.麻煩一點的是如何確定經(jīng)營性應收項目和經(jīng)營性應付項目的范圍,我的經(jīng)驗是這樣:1應收帳款、其它應收款一般均為經(jīng)營性應收項目;○2除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均為經(jīng)營性應付項目.

3.看看按照此思路由凈利潤開始推算出的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否正確:若不正確,先對經(jīng)營性應收項目和經(jīng)營性應付項目的范圍進行微調(diào);若還不正確,還要檢查前面投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量計算是否有誤.若正確,基本大功告成.

第五步、最后填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分.

1.銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金(以一般納稅人為例)按主營業(yè)務收入+主營業(yè)務收入*17%+(或-)應收帳款變動額計算.(若有其它業(yè)務收入也要算上)

2.先算出現(xiàn)金流入小計再倒擠出現(xiàn)金流出小計.

3.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金以及支付的各項稅費均可從帳務上查出填上.

4. 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金=營業(yè)費用+管理費用-折舊部分-未支付現(xiàn)金的部分.

5.最后倒擠出購買商品、提供勞務支付的現(xiàn)金.

現(xiàn)金流量表本月期初現(xiàn)金余額怎么填?

現(xiàn)金流量表中的本月期初現(xiàn)金余額,填本月初的庫存現(xiàn)金和銀行存款、其他貨幣資金的余額合計數(shù).

現(xiàn)金流量表中的本月期初現(xiàn)金余額,填本月初的庫存現(xiàn)金和銀行存款、其他貨幣資金的余額合計數(shù).

期初余額,是指期初已存在的賬戶余額.期初余額以上期期末余額為基礎,反映了以前期間的交易和上期采用的會計政策的結(jié)果.期初已存在的賬戶余額是由上期結(jié)轉(zhuǎn)至本期的金額,或是上期期末余額調(diào)整后的金額.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負債表和損益表相一致.

通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎.

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.

現(xiàn)金流量表的本月金額怎么填?綜合以上內(nèi)容所述,其實關于企業(yè)的現(xiàn)金流量表的相關數(shù)額的填寫小編老師在上文中都進行了詳細的介紹,相信你們都知道該如何來填寫相關的本月數(shù)額的,當然如果你們覺得從資產(chǎn)負債表和投資活動相關的數(shù)額填寫有什么疑問,大家不妨來本網(wǎng)站上進行搜索學習的.