跨月的增值稅專用發(fā)票怎么作廢?

分兩種情況

一、如果是增值稅普通發(fā)票,跨月不得作廢.

二、跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減.

跨月開錯的普票,進(jìn)入發(fā)票填開界面點擊"紅字"--輸入發(fā)票號碼、發(fā)票代碼后核實信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-填寫信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開界面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入后點"確定",核實信息無誤后方可打印.

納稅人增值稅專票作廢申請單如何填寫?

增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定條例第十四條:

一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》.

《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證.

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符"的,一般納稅人在填報《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

跨月的增值稅專用發(fā)票怎么作廢?整體上來說,小編老師在上文整理的相關(guān)資料中介紹了關(guān)于紅字發(fā)票開具以及如何填寫相關(guān)申請單的資料,相信你們都知道企業(yè)跨月的增值稅專用發(fā)票是需要通過紅字發(fā)票進(jìn)行沖銷處理的;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以學(xué)習(xí)的,歡迎你們來關(guān)注本網(wǎng)站.