進項稅只做了賬沒有抵扣到月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎

如果你本期沒有認證,就不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里,計入待抵扣進項 三級明細里就可以了,實際認證時,由待抵扣進項 三級明細轉(zhuǎn)入 進項 三級明細,期末也不需要轉(zhuǎn)入未交增值稅里,也就是 進項三級明細不需要結(jié)平,計算出當(dāng)期應(yīng)交的增值稅,通過 轉(zhuǎn)出未交增值稅 三級明細 轉(zhuǎn)進 未交增值稅里 就可以了.

月末只有進項稅,沒有銷項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎?

月末只有進項稅,沒有銷項稅不需要結(jié)轉(zhuǎn).

"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅."應(yīng)交稅費--未交增值稅"科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅.

只有進項稅也可以結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里,這樣所有應(yīng)交或未交的增值稅都在未交增值稅科目里歸集了,是貸方余額就是應(yīng)交的增值稅,是借方余額就是留抵的進項稅.

"未交增值稅"明細科目核算一般納稅人.月份終了自"應(yīng)交增值稅"明細科目轉(zhuǎn)入的未交增值稅額.月份終了自"應(yīng)交增值稅"明細科目轉(zhuǎn)入的多交增值稅額也在"未交增值稅"明細科目核算.

企業(yè)發(fā)生當(dāng)月上交上月未交的增值稅的情況,應(yīng)在"未交增值稅"明細科目核算,其賬務(wù)處理是:繳納時,借記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"等有關(guān)科目.

"未交增值稅"明細科目期末可無余額,也可能有余額,可能是貸方余額,也可能是借方余額.

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