小規(guī)模年度申報表怎么填?

答:《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明

本表"貨物及勞務(wù)"與"服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"各項目應(yīng)分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號"欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項目的,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

(五)第2欄"稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計.

(六)第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(七)第4欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)":填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額.

納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致.

小規(guī)模納稅人年度所得稅申報須報哪些報表?

一、小規(guī)模增值稅申報表是按月或者季度申報的.如果是企業(yè)所得稅在國稅管理的話,需要報企業(yè)所得稅年度匯算清繳資料,包括年度申報表和財務(wù)報表.

1、小規(guī)模納稅人向國稅申報的稅種:增值稅和所得稅.

2、每月15號前向國稅申報繳納增值稅.

3、季度末的下月15號前向國稅申報繳納所得稅.

4、年終進行所得稅匯算清繳.

二、小規(guī)模納稅人所得稅申報表季報有:

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(查賬征收企業(yè))、

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(B類)》(核定征收企業(yè) ),

《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》(本表適用于在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu),并實行"統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)節(jié)"匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報.)

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