跨月電子發(fā)票還沒報(bào)稅怎么作廢

超過當(dāng)月了,所以不能在開票機(jī)直接作廢.可以通過以下操作作廢隔月發(fā)票:

①讓購買方到稅務(wù)局填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》,稅務(wù)局會(huì)根據(jù)《申請(qǐng)單》開具《通知單》.

②根據(jù)《通知單》到稅務(wù)局開具紅字專用發(fā)票,在開票機(jī)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具,紅字專用發(fā)票必須與《通知單》一一對(duì)應(yīng).

可直接作廢發(fā)票的情形有:

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票的當(dāng)月.

2、銷售方未抄稅且未記帳.

3、購買方未認(rèn)證或認(rèn)證結(jié)果為"不相符".

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理?

一、如果是增值稅普通發(fā)票,跨月不得作廢.

二、跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對(duì)方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減.

跨月開錯(cuò)的普票,進(jìn)入發(fā)票填開界面點(diǎn)擊"紅字"--輸入發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼后核實(shí)信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-填寫信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點(diǎn)擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號(hào)

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開界面點(diǎn)擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號(hào)直接輸入后點(diǎn)"確定",核實(shí)信息無誤后方可打印.

普通發(fā)票作廢如何作廢?

發(fā)票作廢是指操作員對(duì)填開發(fā)票信息錄入錯(cuò)誤的內(nèi)已開具發(fā)票進(jìn)行作廢.

直接在開票系統(tǒng)中查詢此張發(fā)票,作廢即可.

不會(huì)影響下一張普通發(fā)票的填開,只要把作廢的發(fā)票保留好,這張發(fā)票的所有聯(lián)都要蓋章做廢章.

別忘記了要對(duì)對(duì)紙質(zhì)發(fā)票作廢,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來正規(guī)點(diǎn),如果單位沒有作廢章,就直接用筆寫在發(fā)票上然后百將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好,一定不能遺失,留單位備查就行了.

作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票,如果跨月的發(fā)票,是不可能作廢的,金稅系統(tǒng)里是不認(rèn)可的,只能采取度開紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票.

常見的發(fā)票作廢情況主要有以下三種:

1、用票單位和個(gè)人開發(fā)票后,如果發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或者取得對(duì)方的有效憑證.

2、開具發(fā)票時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤、誤填等情況需要重開發(fā)票的,可以在原發(fā)票上注明"作廢"字樣后,重新開具.同時(shí),如果專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應(yīng)該按填寫有誤辦理.

3、發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發(fā)票;需要注意的是,開具專用發(fā)票填寫有誤的,應(yīng)當(dāng)另行開具,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四個(gè)字.

跨月電子發(fā)票還沒報(bào)稅怎么作廢?因?yàn)橐呀?jīng)跨越了,所以就不能直接作廢,但是還是可以沖紅后再開,只是相對(duì)來講麻煩點(diǎn),會(huì)計(jì)學(xué)堂小編還給大家整理了可以直接作廢的三種情形,假如大家還想更多的了解相關(guān)內(nèi)容,可以加入我們?cè)诰€課堂.