銀行結(jié)算是指通過(guò)銀行賬戶的資金轉(zhuǎn)移所實(shí)現(xiàn)收付的行為，即銀行接受客戶委托代收代付，從付款單位存款賬戶劃出款項(xiàng)，轉(zhuǎn)入收款單位存款賬戶，以此完成經(jīng)濟(jì)之間債權(quán)債務(wù)的清算或資金的調(diào)撥。

　　·銀行結(jié)算是商品交換的媒介，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中清算資金的中介。

　　·國(guó)內(nèi)銀行結(jié)算方式主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證等。

　　·常見(jiàn)的國(guó)內(nèi)銀行結(jié)算方式的介紹：

　　1、支票

　　支票是存款人簽發(fā)的，委托其開(kāi)戶銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　1.支票的適用范圍

　　單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換地區(qū)的款項(xiàng)結(jié)算均可以使用支票。支票的出票

　　人，為在經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中信鷾?zhǔn)辦理業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立可以使用支票

　　的存款賬戶的單位和個(gè)人。

　　2.支票的種類

　　支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票

　　3.支票的特點(diǎn)

　　現(xiàn)金支票只可用于從銀行提取現(xiàn)金。

　　轉(zhuǎn)賬支票一般可在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算中使用，只能通過(guò)銀行劃撥轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

　　未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可用于支取現(xiàn)金也可用于轉(zhuǎn)賬。

　　(1)無(wú)金額起點(diǎn)的限制;

　　(2)可支取現(xiàn)金或用于轉(zhuǎn)賬;

　　(3)有效期10天，從簽發(fā)之日起計(jì)算，到期日為節(jié)假日時(shí)依次順延;

　　(4)轉(zhuǎn)賬支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓;

　　(5)可以掛失。

　　2、銀行本票

　　銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　1.適用范圍

　　單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支取各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本

　　票。

　　2.銀行本票的種類

　　銀行本票分為不定額銀行本票和定額銀行本票。

　　3.銀行本票的特點(diǎn)

　　定額銀行本票面額為1000元、5000元、10000元和50000元。

　　(1)無(wú)金額起點(diǎn)限制;

　　(2)一律記名，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓;

　　(3)結(jié)算快捷，見(jiàn)票即付;

　　(4)銀行本票的付款期為2個(gè)月，逾期的銀行本票，兌付銀行不予受理。

　　3、銀行匯票

　　銀行匯票結(jié)算是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　1.適用范圍

　　銀行匯票的適用范圍廣泛，單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人向異地、同城支付各

　　種款項(xiàng)時(shí)都可以使用。

　　2.銀行匯票的特點(diǎn)

　　(1)銀行匯票一律記名;

　　(2)銀行匯票必須由銀行簽發(fā)和解付;

　　(3)轉(zhuǎn)賬銀行匯票允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓;

　　(4)多余款可由銀行代為退回;

　　(5)銀行匯票的提示付款期限自出票之日起一個(gè)月;

　　(6)持票人超過(guò)付款期限提示付款的銀行匯票，代理付款人不予受理。

　　4、商業(yè)匯票

　　商業(yè)匯票是由收款人或付款人(或承兌申請(qǐng)人)簽發(fā)，由承兌人承兌并于到期日向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù)。

　　1.適用范圍

　　商業(yè)匯票適用于具有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間的結(jié)算。但非商品交易的勞務(wù)供應(yīng)則不能采用。

　　2.商業(yè)匯票的種類

　　按照承兌單位的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

　　3.商業(yè)匯票的特點(diǎn)

　　商業(yè)承兌匯票是由收款人(銷貨單位)簽發(fā)，經(jīng)付款人(購(gòu)貨單位)承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌的。

　　銀行承兌匯票是由銀行承兌，由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人簽發(fā)的商業(yè)匯票。

　　(1)商業(yè)匯票一律記名，可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓;

　　(2)同城和異地均可采用;

　　(3)商業(yè)匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可由收款人簽發(fā)并承兌;

　　(4)商業(yè)匯票的承兌期限可由交易雙方商定，但最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月，如果屬于分期付款，應(yīng)該一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票;

　　(5)商業(yè)匯票經(jīng)承兌后承兌人對(duì)承兌的匯票負(fù)有到期無(wú)條件支付票款的責(zé)任。

　　5、委托收款

　　委托收款結(jié)算是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。

　　1.適用范圍

　　委托收款結(jié)算適用于在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的單位間的商品交

　　易、勞務(wù)供應(yīng)和其他應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算。

　　2.委托收款結(jié)算的種類

　　委托收款分郵寄委托收款(郵劃)和電報(bào)委托收款(電劃)兩種。

　　3.委托收款結(jié)算的特點(diǎn)

　　(1)委托收款結(jié)算在同城、異地結(jié)算均可使用;

　　(2)委托收款結(jié)算不受金額的限制;

　　(3)委托收款結(jié)算的付款期為3天。

　　6、匯兌

　　匯兌是付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。

　　1.適用范圍

　　匯兌結(jié)算適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，除清理舊欠和資金調(diào)拔

　　外，一般可用于先款后貨的交易。

　　2.匯兌結(jié)算的種類

　　匯兌分為信匯和電匯兩種。

　　電匯是指匯款人委托銀行通過(guò)電報(bào)方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人。

　　信匯是指匯款人委托銀行通過(guò)郵寄方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人。

　　3.匯兌結(jié)算的特點(diǎn)

　　匯兌結(jié)算主要適用于異地之間的各種款項(xiàng)結(jié)算。

　　7、托收承付

　　托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承諾付款的結(jié)算方式。

　　1.適用范圍

　　使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

　　2.托收承付業(yè)務(wù)的種類

　　承付貨款分為驗(yàn)單付款與驗(yàn)貨付款兩種，這在雙方簽訂合同時(shí)約定。

　　3.托收承付業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

　　驗(yàn)單付款是購(gòu)貨企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同對(duì)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的托收結(jié)算憑證、發(fā)票賬單、托運(yùn)單及代墊運(yùn)雜費(fèi)等單據(jù)進(jìn)行審查無(wú)誤后，即可承認(rèn)付款。驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開(kāi)戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起(承付期內(nèi)遇法定休假日順延)。

　　驗(yàn)貨付款是購(gòu)貨企業(yè)待貨物運(yùn)達(dá)企業(yè)，對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)與合同完全相符后才承認(rèn)付款。驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向購(gòu)貨企業(yè)發(fā)出提貨通知的次日算起。

　　(1)確定的起點(diǎn)金額：每筆起點(diǎn)金額為人民幣10 000元，新華書(shū)店系統(tǒng)的

　　每筆起點(diǎn)金額為1 000元;

　　(2)收付款人間必須簽訂符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的購(gòu)銷合同;

　　(3)代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算;

　　(4)有郵寄和電劃兩種收款方式供收款人選擇;

　　(5)驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種付款方式的承付期有所不同;

　　(6)付款人在限定的條件下有全部拒絕付款或部分拒絕付款的權(quán)力;

　　(7)收款人遭無(wú)理拒絕付款時(shí)有重辦托收的權(quán)力。

　　8、信用卡

　　信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。

　　1.信用卡的種類

　　信用卡按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡;按信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡。

　　2.信用卡的特點(diǎn)

　　(1)單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，

　　不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶;

　　(2)單位卡一律不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算;

　　(3)單位卡不得支取現(xiàn)金;

　　(4)信用卡在規(guī)定的限額和期限內(nèi)允許善意透支，其透支額金卡最高不得

　　超過(guò)10 000元，普通卡最高不得超過(guò)5 000元;

　　(5)信用卡透支期限最長(zhǎng)為60天。