增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫

一、本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫.

二、"稅款所屬時(shí)間"、"納稅人名稱"的填寫同增值稅納稅申報(bào)表主表(以下簡(jiǎn)稱主表).

三、"一、減稅項(xiàng)目"由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫.

(一)"減稅性質(zhì)代碼及名稱":根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫.同時(shí)有多個(gè)減征項(xiàng)目的,應(yīng)分別填寫.

(二)第1列"期初余額":填寫應(yīng)納稅額減征項(xiàng)目上期"期末余額",為對(duì)應(yīng)項(xiàng)目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額.

(三)第2列"本期發(fā)生額":填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.

(四)第3列"本期應(yīng)抵減稅額":填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.

(五)第4列"本期實(shí)際抵減稅額":填寫本期實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.本列各行≤第3列對(duì)應(yīng)各行.

一般納稅人填寫時(shí),第 1行"合計(jì)"本列數(shù)=主表第23行"一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)"列"本月數(shù)"-《附列資料(四)》第2行"分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款"第4列"本期實(shí)際抵減稅額".

小規(guī)模納稅人填寫時(shí),第1行"合計(jì)"本列數(shù)=主表第13行"本期應(yīng)納稅額減征額""本期數(shù)".

(六)第5列"期末余額":按表中所列公式填寫.

四、"二、免稅項(xiàng)目"由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫.僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫,即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第9欄"其他免稅銷售額""本期數(shù)"無數(shù)據(jù)時(shí),不需填寫本欄.

地稅減免表怎么填?

"納稅人名稱"、"納稅人識(shí)別號(hào)"按稅務(wù)登記的相關(guān)內(nèi)容填寫;"登記注冊(cè)類型(代碼)"、"所屬行業(yè)(代碼)"嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn).如企業(yè)有多個(gè)主營(yíng)項(xiàng)目,則按其當(dāng)期實(shí)際減免稅數(shù)額最大的行業(yè)填列.

2."當(dāng)期銷售(營(yíng)業(yè))額"為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)取得的收入,包括"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入";"當(dāng)期利潤(rùn)總額"為稅前利潤(rùn),以上均從企業(yè)利潤(rùn)表產(chǎn)生.

3."當(dāng)期應(yīng)繳稅金"和"當(dāng)期實(shí)繳稅金"根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)."當(dāng)期應(yīng)繳稅金"指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金;"當(dāng)期實(shí)繳稅金"指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅金,包括繳納以前年度欠稅.

表中"當(dāng)期應(yīng)繳稅金"和"當(dāng)期實(shí)繳稅金"應(yīng)分別根據(jù)國(guó)稅、地稅征管稅種,加總后填報(bào).

增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫?小編認(rèn)為大家對(duì)照增值稅的減免稅申報(bào)表,看看有哪些內(nèi)容就知道自己到底是什么地方不明了,具體的詳情大家可以參考上文.遇到此類問題、被困擾的小伙伴,可以自己試試上述幾種解決方式.如果你還有其他問題,可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線答疑老師!