未開票收入次月開票如何申報

打開增值稅電子申報系統(tǒng),進入申報系統(tǒng)主界面,點擊銷項發(fā)票采集.

如果上月未開票收入,沒有進行申報,本月正常開票了,則點擊一鍵獲取銷項發(fā)票,然后正常申報增值稅即可.

如果上月未開票收入,已經(jīng)申報了增值稅.

點擊首頁,返回到增值稅申報系統(tǒng)主界面.

進入上月增值稅銷項發(fā)票采集界面,查看上月未開具發(fā)票采集的金額.

查詢好未開票收入金額后,再次進入本月增值稅銷項發(fā)票采集界面,然后點擊新增.

進入新增銷項發(fā)票界面,選擇未開具發(fā)票.

進入未開具發(fā)票填寫界面,不含稅金額處,填寫上月未開發(fā)票已申報增值稅,并且本月補的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)的負(fù)數(shù).填寫的負(fù)數(shù)不能大于第四步,上月采集的未開具發(fā)票金額.

填寫好銷項發(fā)票采集數(shù)據(jù)后,再填寫增值稅申報表,然后點擊發(fā)送報表即可.

增值稅申報表中的未開票收入次月怎么沖?

1.如果上月會計將增值稅申報表中的未開票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證,確認(rèn)對未開票收入實際金額的調(diào)整;

2.申報增值稅申報表附表一,未開票收入欄:填負(fù)數(shù),并寫申報說明,最好與稅局專管員打好招呼,能有專管員簽字最妥當(dāng).

舉例說明:

單位在四月份在增值稅申報表附列資料(表一)中第4行申報了未開具發(fā)票額144723.91元,這其中還包含部分未開發(fā)票單位領(lǐng)用的樣品.單位5月6月都沒有銷售,所以申報期報的都是空表.單位7月份的時候開具了488200.95元的增值稅發(fā)票,但是屬于國稅專管員讓我們4月份申報的未開發(fā)票中的只有250978.70元,所以我按如下報的表:在表一中第3欄,份數(shù)54份,銷售額488200.95元,同時在表一中第4欄填具:銷售額-250978.70元,表一自動在小計中生成第5欄:銷售額237222.23元,這樣同時自動在第7欄生成銷售額237222.23元這樣,你在增值稅申報主表中你直接在第2欄,其中:應(yīng)稅貨物銷售額,填具:237222.25元,這樣,你的主表和附表就勾稽上了.

未開票收入次月開票如何申報?從上文的解析中我們可以得知如果是未開票收入次月申報時則需要獲取銷項發(fā)票然后再按正常程序進行申報,具體的步驟上文都有一一列舉,大家只需要按提示進行操作即可.如果還有不明白的隨時聯(lián)系會計學(xué)堂老師教你方法.