100萬的工程怎么交稅抵扣

建筑服務業(yè)之前的增值稅稅率為11%,2018年5月1日之后,建筑業(yè)業(yè)稅率調整為10%,但是,稅率的下調沒有改變增值稅的抵扣原則.

納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳的增值稅稅款,可以在當期增值稅應從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額.從海關取得的海關一般納稅人執(zhí)行一般計稅法的建筑企業(yè),應交增值稅=銷項稅-進項稅,銷項稅=含稅價÷(1+11%)×11%;

不同的是增值稅是一種物流類的稅收,營業(yè)稅是一種以勞動為基準的稅收,而建筑業(yè)營業(yè)稅和增值稅的區(qū)別與此也將交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業(yè)及農產品等貨物的增值稅稅率從11%將至建筑業(yè)增值稅稅率從11%降至10%

建筑業(yè)的進項比較廣,進項稅率也比較多.既有6%的現(xiàn)代服務業(yè)比如勞務派遣、鑒證咨詢等,又有10%的分包的工程進項,還有16%的設備租賃、原材料購進.

企業(yè)納稅申報的方法

1、一般納稅人企業(yè),在實際操作中也可以根據(jù)"增值稅納稅申報表"計算該指標,計算公式為:應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額).同時注意,計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目.

2、執(zhí)行簡易征收辦法的一般納稅人企業(yè),可根據(jù)"增值稅納稅申報表"中"簡易征收辦法計算的應納稅額"填報該指標.

3、符合財稅部門規(guī)定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業(yè),在根據(jù)"增值稅納稅申報表"填報該指標時還應扣除"應納稅額減征額".

4、小規(guī)模納稅人企業(yè),可根據(jù)"增值稅納稅申報表"中"本期實際應納稅額"填報.

根據(jù)上文的說明,100萬的工程怎么交稅抵扣,我們需要計算出增值稅進項,現(xiàn)在建筑工程行業(yè)的稅率是10%,所以我們根據(jù)這個稅率算出能抵扣的進項稅,到時候再進行申報.這就是會計學堂的全部解答,本站持續(xù)更新中,敬請期待.