運輸服務(wù)發(fā)票抵扣金額怎么填

先認(rèn)證,認(rèn)證通過以后才可以申報抵扣,在網(wǎng)上申報系統(tǒng)錄入抵扣即可.

1.承運人及納稅人識別號欄內(nèi)容:提供貨物運輸服務(wù),開具貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的增值稅一般納稅人信息或申請代開的增值稅小規(guī)模納稅人信息.

2.實際受票方及納稅人識別號欄內(nèi)容:實際負擔(dān)運輸費用、抵扣進項稅額的增值稅一般納稅人信息.

3.收貨人及納稅人識別號欄和發(fā)貨人及納稅人識別號欄內(nèi)容:應(yīng)分別填寫收貨人和發(fā)貨人相關(guān)信息;當(dāng)出現(xiàn)發(fā)貨人和收貨人同一個納稅人(如貨物運送倉庫、堆棧、碼頭等)時,其收貨人名稱填寫為倉庫、堆棧、碼頭的具體名稱,納稅人識別號統(tǒng)一用15個"0"代替;對出現(xiàn)發(fā)貨人或收貨人、發(fā)貨人和收貨人屬非企業(yè)性單位或個人的,其發(fā)貨人或收貨人填寫具體企業(yè)名稱或個人姓名,納稅人識別號統(tǒng)一用15個"0"代替.

4.費用項目及金額欄內(nèi)容:一是應(yīng)稅貨物運輸服務(wù)明細項目不含增值稅的銷售額,對稅務(wù)機關(guān)為小規(guī)模納稅人代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的為應(yīng)稅貨物運輸服務(wù)明細項目含增值稅的銷售額;二是其他費用的名稱和金額.

5.運輸貨物信息欄內(nèi)容:貨物名稱、數(shù)量(重量)、單位運價、計費里程等.

6.機器編號欄內(nèi)容:貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)稅控盤編號.

7.車種車號欄內(nèi)容:登記車輛類型和車輛號牌的號碼.對納稅人發(fā)生運輸業(yè)務(wù)需要若干輛車輛完成運輸業(yè)務(wù)而開具一份貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的,可車種車號欄登記其中一輛車輛號牌的號碼,其它的車輛號牌的號碼可在備注欄內(nèi)反映.

8.車船噸位欄內(nèi)容:登記實際核定載重量

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貨物運輸業(yè)增值稅發(fā)票中的費用項目及金額如何填寫?

(一)該申報表中所稱的稅控專用發(fā)票包括:貨物運輸業(yè)專用發(fā)票,防偽稅控增值稅專用發(fā)票,機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票.不包括公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票.

納稅人取得《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》(包括稅務(wù)機關(guān)代開的)均填入附表(二)第一欄,與《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第66號)中的規(guī)定"接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務(wù),取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》,填入第8欄運輸費用結(jié)算單據(jù)"有變化.

(1)申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和發(fā)票"稅率"欄為"11%"的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》,均按發(fā)票票面"金額"填寫"金額",按發(fā)票票面"稅額"填寫 "稅額".

(2)發(fā)票票面左上角注明"代開"字樣且發(fā)票"稅率"欄為"***"的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》,按發(fā)票票面"價稅合計"填寫"金額",按發(fā)票票面"價稅合計"乘以7%扣除率計算填寫"稅額".

(二)鐵路、航空、管道、海洋運輸費用結(jié)算單據(jù)和《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》填入附表二第八行,同時填入增值稅運輸發(fā)票抵扣清單中.

(三)稅控專用發(fā)票和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票均有180天的認(rèn)證期限,且當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月必須申報抵扣,否則不予抵扣.

運輸服務(wù)發(fā)票抵扣金額怎么填?閱讀上文后你一定已經(jīng)知道首先要將發(fā)票進行認(rèn)證,才能去抵扣.按照實際負擔(dān)的運輸費用來進行填寫.還有更多與之相關(guān)的內(nèi)容,請登錄會計學(xué)堂網(wǎng)站進行學(xué)習(xí),有任何問題歡迎隨時咨詢我們的老師.