餐費開成專票的處罰？

餐費庫開增值稅普通發(fā)票，但是不能開增值稅專用發(fā)票，就算開了也不能抵扣的！

小編了解到,餐飲發(fā)票、會議發(fā)票是企業(yè)日常最常見的發(fā)票,但這類發(fā)票也將成為稅務(wù)稽查的重點,因此單位財務(wù)人員對這類發(fā)票的入賬也應(yīng)該格外謹(jǐn)慎,其中原則就是入賬合理.

比如企業(yè)逢年過節(jié)的員工聚餐或者企業(yè)向員工提供的工作餐等,這種情況下的餐飲費發(fā)票就可以入賬,但根據(jù)用餐人員的不同,需要入到不同賬目中.參加聚餐的人員全部是企業(yè)員工,那么就可以計入"福利費".但如果不全是企業(yè)員工也有外人,那么就應(yīng)該計入"招待費".此外,如果是企業(yè)員工出差帶回的發(fā)票進(jìn)行報銷,那么如果是宴請客戶發(fā)生餐飲發(fā)票還是應(yīng)計入"業(yè)務(wù)招待費",但如果是職工個人出差期間在補貼標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的消費,則應(yīng)計入"差旅費".再如一些企業(yè)經(jīng)常邀請客戶、供應(yīng)商、企業(yè)員工等參加各種會議,其中產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費用則可以作為會議費.

但需要注意的是,根據(jù)稅法的原則,并沒有哪種發(fā)票絕對能或者不能入賬,關(guān)鍵要看是否合理.因此在對一些報銷行為上,除了發(fā)票還需要有其他輔助材料.比如會議費報銷,最好同時提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料,以便甄別是否有與會議無關(guān)費用(如旅游費).再比如業(yè)務(wù)招待費報銷,最好提供是否有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理甚至公司總經(jīng)理審核簽批,大額發(fā)票是否有消費清單.

如果是增值稅專用發(fā)票開錯,而且跨月,作廢按以下步驟處理:

按照國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知(國稅發(fā)〔2006〕156號)第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》).

《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證.

開票方憑購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)出具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》,先開具紅字增值稅專用發(fā)票,然后再開正確的發(fā)票.

餐費開成專票的處罰？餐費應(yīng)該開什么票？怎么入賬？會計學(xué)堂小編針對這幾個問題就先簡單介紹到這，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新！