轉(zhuǎn)出未交增值稅年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)

年末的時候把增值稅下三級科目結(jié)平

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅等

進項稅轉(zhuǎn)出年底結(jié)轉(zhuǎn):

1、年結(jié):看12月份增值百稅是應(yīng)交還是留底.

2、應(yīng)交:將未交增值稅轉(zhuǎn)出后,再將銷項稅、進項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn),結(jié)果是轉(zhuǎn)平,除應(yīng)交增值稅--未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.

3、留底:將銷項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進項稅,應(yīng)交增值稅--應(yīng)交稅金--進項稅額有借方余額,就度是留底金額,為第二年的年初未抵扣數(shù).

年底應(yīng)交增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)?

一、"應(yīng)交增值稅"科目,每月的明細科目借貸方余額可不結(jié)平,但在年底必須要結(jié)平各明細科目.

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費--度應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項)

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

二、根據(jù)"應(yīng)交知稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅"科目差值,轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅費--未交增值稅"科目借道或貸.若"應(yīng)交稅費--未交增值稅"科目借方有余額為有留的進項稅;若貸方有余額,則為應(yīng)交的稅費.

三、在下月繳納時:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

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