代收款在現(xiàn)金流量表怎么填寫

如果是正式開業(yè),對于籌備期產生的現(xiàn)金流量,應該算為期初余額.如果是開業(yè)之后,這樣的借款應計入:"收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金",但要注意在附注中"經營性應付項目的增加"扣除,也可以計入"收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金",不用扣除.

收到款項時:在"收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金"項目中列示,

支付款項時:在"支付的去他與經營活動有關的現(xiàn)金"項目中列示.

不涉及現(xiàn)金的收支,不需在現(xiàn)金流量表反映.

只有發(fā)生現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務時,才需填現(xiàn)金流量表

總部代付款項時只須與總部掛往來賬

如:總部代付應付賬款

借:應付賬款

貸:其他應付款

總部代付款項如何在現(xiàn)金流量表反映?

如果是集中支付:借:內部往來-集中支付

貸:銀行存款

現(xiàn)金流量:購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金

現(xiàn)金流量表的編制方法解析

企業(yè)的現(xiàn)金流量表的編制方法應該采用直接法,然后列出來在經營活動中所產生的現(xiàn)金流量.根據(jù)直接法來進行分析,那就是要按照現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的主要類別列出企業(yè)經營活動產生的現(xiàn)金流量.如果是用直接法,那么一般的起算點則為企業(yè)財務報表中利潤表中的營業(yè)收入.

在以營業(yè)收入為起算點了解清楚了以后,也應該清楚企業(yè)的營業(yè)收入的計算范圍,哪些屬于企業(yè)的營業(yè)收入,并且弄清楚營業(yè)收入與營業(yè)利潤之間的關系.然后調整與經營活動有關的項目的增減變動來計算出給經營活產生的現(xiàn)金流量.

采用直接法的方式來解析,可以采用工作底稿法或者是T型賬戶法來進行.如果是業(yè)務簡單的,可以根據(jù)相關的科目進行記錄分析填列.

現(xiàn)金流的計算方式了解一下.這里的現(xiàn)金流計算方式包括銷售商品和提供勞務收入的現(xiàn)金兩個方面.這兩個方面的數(shù)據(jù)是來自本期的營業(yè)收入凈額和本期的應收款減少額之間的和,再加上給本期收票據(jù)減少額和本期預收款增加額.但是一定要注意的是本期應收款減少額應該去除應收款增加額.

從這樣的一個關系中可知,如果要了解一個企業(yè)的銷售商品還有提供勞務收到的現(xiàn)金應該做的是先了解營業(yè)收入凈額,還有本期應收款減少額等這些方面的內容方可.

支付往來款在現(xiàn)金流量表怎么填

1、可選支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金或收到的其他與籌資有關的現(xiàn)金,視情況而定.

要看分公司與總公司之間這種資產往來是不是很多,從管理角度和稅收角度而言,如果真是這樣情況代收款時,做銷售商品收到的現(xiàn)金,分公司交回總公司的時候,分公司做籌資支付的現(xiàn)金總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

2、代收代付實質是由銷售商品形成的,但同時也是總、分公司之間的一種資金融通的過程,記錄在合并時,正好可以把分公司做籌資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金抵消掉,這樣也保證了合并現(xiàn)金流量表是正確的.

3、很多集團公司為了控制集團企業(yè)的資金流,都采用了現(xiàn)金池的管理辦法,這就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺,這時現(xiàn)金池的下?lián)芎蜕蟿澏伎梢宰臃止咀龌I資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

代收款在現(xiàn)金流量表怎么填寫的問題會計學堂小編就給大家講解完了,大家在遇到這類問題的時候首先要了解公司是開業(yè)之前還是開業(yè)之后,如果是籌備期間的話算期初余額,開業(yè)后計收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金,上文內容大家覺得有幫助的話請繼續(xù)支持我們小編.