上月沒有計(jì)提所得稅本月如何做分錄

如果可以補(bǔ)一張記賬憑證到上個月最好,但是如果不能補(bǔ),當(dāng)月補(bǔ)一個計(jì)提吧,

計(jì)提:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

繳納后:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

企業(yè)計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理

增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)出來的,這個月做或者上個月做都可以,只不過是上個月做的話,你看到的未交增值稅額會比較清楚.

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅-應(yīng)交稅金-未交增值稅

繳納時:

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款/現(xiàn)金

少計(jì)提增值稅,要補(bǔ)提增值稅應(yīng)的意思之前少算增值稅,也就是說本應(yīng)該屬于增值稅的,卻記到主營業(yè)務(wù)收入里,因此從主營業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅.

交企業(yè)所得稅時,發(fā)現(xiàn)少算增值稅即:

借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅-已交增值稅,

貸:銀行存款

這樣,帳上體現(xiàn)的是應(yīng)交稅法--應(yīng)交增值稅是借方

因此,要補(bǔ)提增值稅,做:

借:商品銷售收入(這個數(shù)就是現(xiàn)在帳上借方余額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(這個數(shù)就是你現(xiàn)在帳上借方余額)

上月沒有計(jì)提所得稅本月如何做分錄?整體上來說,其實(shí)企業(yè)上個月沒有計(jì)提的增值稅都是在下個月進(jìn)行補(bǔ)交的,在當(dāng)月進(jìn)行補(bǔ)交的增值稅可以補(bǔ)一張記賬單到上個月,如果不能就在當(dāng)月補(bǔ)一個記賬單也行.在實(shí)際操作過程中有什么問題不懂的話,都可以來會計(jì)學(xué)堂網(wǎng)找老師交流,這里有專業(yè)的會計(jì)老師指導(dǎo)你學(xué)習(xí).