企業(yè)和銀行對賬時間是什么時候

企業(yè)一般應(yīng)該在每月3~5日前到相關(guān)開戶行取得上月銀行對賬單據(jù).企業(yè)取回相關(guān)的銀行對賬單后,在1~3日內(nèi)將企業(yè)財務(wù)上的銀行存款日記賬記錄與銀行提供的對賬單記錄進行核對.對賬人員核對完畢,每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表,會計主管人員每月至少檢查一次,并寫出書面檢查意見.

企業(yè)財務(wù)工作人員在同銀行核對賬目之前,出納應(yīng)先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性,再根據(jù)銀行送來的對賬單逐筆核對,以核實是否存在記錄差異,發(fā)現(xiàn)企業(yè)記錄有誤的,應(yīng)該及時更正企業(yè)的錯賬.

同時,需要注意可能存在即使銀行對賬單上的存款余額與本單位銀行存款日記賬上的存款余額都沒有錯誤,但兩者不一致的情況,這是由于未達賬項造成的.所謂"未達賬項"是指由于雙方記賬時間不一致而發(fā)生的一方已入賬,另一方尚未入賬的會計事項.

如發(fā)現(xiàn)有未達賬項,應(yīng)據(jù)以編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,以便檢查雙方的賬面余額.調(diào)節(jié)以后的賬面余額如果相等,表示雙方所記賬目正確:否則,說明記賬有錯誤,應(yīng)及時查明原因予以更正.另外,需要注意,調(diào)節(jié)賬面余額并不是要更改賬簿記錄,只有在實際取得相應(yīng)的到賬單據(jù)后方可做正式的賬務(wù)處理,而不能憑余額調(diào)節(jié)表上的數(shù)據(jù)做賬.

什么是銀行對賬?

銀行對賬即銀行存款清查,是指將銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單的余額進行核對,以查明賬實是否相符.

銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單不一致的原因有兩個方面:一是雙方或一方記賬有錯誤,二是存在未達賬項.銀行對賬是保證資金安全的最重要手段.

以上就是關(guān)于企業(yè)和銀行對賬時間是什么時候的全部解答,企業(yè)一般在月底或者年底進行銀行對賬.月底的就是月度對賬,年底的就是年度對賬.看完了上文中小編具體的分析和總結(jié)后,相信各位心中都有了自己的認知和理解.