上月有留底這個(gè)月怎么提附加稅

不一定哦,增值稅如果月末有留抵,那增值稅一般是不交的.但是有個(gè)例外的情況,如果是由于出口產(chǎn)品免抵退造成的,出口產(chǎn)品免抵的增值稅是不免附加稅的,這個(gè)要計(jì)算下.另外所得稅跟增值稅是沒(méi)有關(guān)系的,所得稅看有沒(méi)有利潤(rùn).

上月有留底本月應(yīng)交增值稅怎么算?

上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果.

首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù),用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.

計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

到下個(gè)月做交稅分錄即可.

上月有留底這個(gè)月怎么提附加稅?總體上來(lái)說(shuō),其實(shí)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)上個(gè)月留下的稅款在這個(gè)月不需要再繳納附加稅了.但是如果是出口貨品免抵退回的貨品,出口產(chǎn)品免抵的增值稅是不免附加稅的,主要看看是否有利潤(rùn)所得.更多關(guān)于留抵稅款的賬務(wù)處理在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)還有很多資料,大家都可以來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)搜索.