收到其他應(yīng)付款需要發(fā)票嗎

正常是需要的.

如果收到的是"預(yù)收貨款",應(yīng)該是 借:銀行存款

貸:預(yù)收帳款

貨物發(fā)出后 借:預(yù)收帳款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

如果收到貨款同時(shí)貨物已發(fā)出 借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

產(chǎn)品銷(xiāo)售就產(chǎn)生了納稅義務(wù),納稅義務(wù)發(fā)生的同時(shí)就應(yīng)該開(kāi)具發(fā)票,如果購(gòu)貨方確實(shí)不需要發(fā)票,也要按上面的方法處理.

購(gòu)貨方不需要發(fā)票而銷(xiāo)貨方長(zhǎng)期將貨款掛在"其他應(yīng)付款"上,實(shí)際上是隱瞞了收入,偷逃了國(guó)家稅收,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要加收滯納金同時(shí)還有數(shù)倍的罰款.

掛其他應(yīng)付款的收到發(fā)票后怎樣做帳?

是的,這是未付款未開(kāi)票的購(gòu)進(jìn),應(yīng)該暫估入庫(kù).

借:庫(kù)存商品(原材料等科目)---暫估入庫(kù)

貸:應(yīng)付賬款---暫估--xx公司

次月初,沖回暫估入庫(kù)成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)付賬款--暫估款

取得發(fā)票后,編制正式入帳分錄:

借:庫(kù)存商品

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款--**公司 等

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)的購(gòu)進(jìn)商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫(kù)成本(如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類(lèi)商品的購(gòu)進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類(lèi)似商品的購(gòu)進(jìn)成本、同類(lèi)商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等)暫估入賬.

收到的發(fā)票是現(xiàn)金支付怎么做會(huì)計(jì)分錄?

如果收到的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票的話,供應(yīng)商屬于供貨方,公司屬于購(gòu)買(mǎi)方與供應(yīng)商屬于往來(lái)關(guān)系.

所以借方應(yīng)為原材料或者是庫(kù)存商品之類(lèi)的,還有進(jìn)項(xiàng)稅額,貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款.

如果收到發(fā)票后,又給供應(yīng)商支付貨款了,借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款,貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類(lèi)的科目了.

如果此筆款項(xiàng)以前已經(jīng)入賬,應(yīng)該是這樣的:借:應(yīng)付賬款(等科目)(xx單位)貸:現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫(xiě)的收條,是單位的,最好蓋上公章或財(cái)務(wù)章會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的.

先收發(fā)票,后付款,會(huì)計(jì)分錄怎么做?

材料,實(shí)物類(lèi):

借:存貨或原材料或固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅;

貸:應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

費(fèi)用類(lèi):

借:管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸:應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

付款時(shí):

借:應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

貸:現(xiàn)金/銀行存款

收到發(fā)票時(shí)現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)分錄,有關(guān)發(fā)票的問(wèn)題其實(shí)就是圍繞發(fā)票作廢沖紅、發(fā)票跨年度處理、發(fā)票入賬的問(wèn)題,其他的都是旁枝細(xì)節(jié),雖然工作中會(huì)變個(gè)花樣,那也就在這幾類(lèi)中.

本文給大家主要講述了收到其他應(yīng)付款需要發(fā)票嗎、掛其他應(yīng)付款的收到發(fā)票后怎樣做帳、收到的發(fā)票是現(xiàn)金支付怎么做會(huì)計(jì)分錄、先收發(fā)票,后付款,會(huì)計(jì)分錄怎么做這幾個(gè)問(wèn)題,大家如果有什么不明白的及時(shí)和會(huì)計(jì)學(xué)堂老師溝通.