發(fā)貨單與發(fā)票金額不一樣賬務(wù)處理

最簡單的方法是自己處理了(假如你是小規(guī)模納稅人,不考慮進(jìn)項(xiàng)稅金):

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:現(xiàn)金 0.27

否則就是:

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 0.27

這樣的做法,以后0.27元如果對(duì)方不要了的話,你就要一直留在往來帳上了,年年要抄寫一遍.但現(xiàn)在規(guī)定,應(yīng)付帳款滿3年不付,要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入.

3年后,0.27元要做:

借:應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 0.27

貸:營業(yè)外收入 0.27

所以,我建議你現(xiàn)在就現(xiàn)金支付了拉倒,帳面干凈.

實(shí)際收到的貨款小于開出發(fā)票的實(shí)際金額賬務(wù)處理方法:

若支付金額大于發(fā)票金額,差額不大的,可記入財(cái)務(wù)費(fèi)用或管理費(fèi)用,如果金額較大,就應(yīng)確認(rèn)壞帳損失.

例子:

1、供貨方提供了一張總金額為3005遠(yuǎn)的增值稅發(fā)票,但實(shí)際操作中,公司僅支付了3000元,賬務(wù)上的處理方法:

(1)如果未支付的5元以后需要支付的話

借:原材料(或庫存商品)3005

貸:銀行存款等 3000

貸:應(yīng)付賬款 5

(2)如果5元不需要支付了

借:原材料(或庫存商品)3005

貸:銀行存款等 3000

貸:營業(yè)外收入 5

(3)還可以在發(fā)票上注明實(shí)際付款金額,會(huì)計(jì)分錄

借:原材料(或庫存商品)3000

貸:銀行存款等 3000

2、若出現(xiàn)支付貨款金額大于增值稅發(fā)票金額的處理方法:如果發(fā)票金額3000元,實(shí)際付款3005元.

(1)如果多支付的5元可以收回

借:原材料(或庫存商品)3005

借:應(yīng)收賬款 5

貸:銀行存款等 3000

(2)如果5元不能收回了

借:原材料(或庫存商品)3005

借:管理費(fèi)用--壞賬損失 5

貸:銀行存款等 3000

發(fā)貨單與發(fā)票金額不一樣賬務(wù)處理怎么辦？上文會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家介紹了不同的處理方法，希望能幫助到大家，更多相關(guān)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)堂的更新！